甲自行車廠為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的自行車出廠不含稅單價為300元每輛，2019年12月該廠購銷情況如下。一，向百貨大樓銷售1000輛款項未收到。二，購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款2萬元，并支付運輸單位運費，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運費9000元，增值稅額810元。三，預(yù)期仍未收回的包裝物押金6萬元。四，購進(jìn)原材料，取得專用發(fā)票上注明稅款26000元，五，因管理不善造成上月購入原材料毀損，原材成本為1000元，損失由企業(yè)負(fù)擔(dān)。問題:計算甲企業(yè)12月增值稅。

答： 你好，1.銷項稅=1000*300*0.13=39000 2.進(jìn)項稅=20000*0.13%2B810=3410 3.銷項稅=60000/1.13*0.13=6902.65 4.進(jìn)項稅=26000 5.進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出=1000*0.13=130 應(yīng)交增值稅=39000-3410%2B6902.65-26000%2B130=16622.65

甲自行車廠為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的自行車出廠不含稅單價為300元/輛。2019年12 月該廠購銷情況如下:(1)向百貨大樓銷售1000 輛，款項未收到;(2)購進(jìn)原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明價款20000元，并支付運輸單位運費，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運費9000 元，增值稅額 810 元;(3)逾期仍未收回的包裝物押金60000元;(4)購進(jìn)原材料，取得專用發(fā)票上注明稅款26000元;(5)因管理不善造成上月購入原材料毀損，原材成本為1000元，損失由企業(yè)負(fù)擔(dān)。要求:計算甲企業(yè)12月增值稅

答： 你好，1.銷項稅=1000*300*0.13=39000 2.進(jìn)項稅=20000*0.13+810=3410 3.銷項稅=60000/1.13*0.13=6902.65 4.進(jìn)項稅=26000 5.進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出=1000*0.13=130 應(yīng)交增值稅=39000-3410+6902.65-26000+130=16622.65

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某高檔化妝品公司為增值稅一般納稅人當(dāng)月購進(jìn)原料10箱，每箱不含稅單價為10萬元，另外支付運輸公司運費3000元，均取得增值稅專用發(fā)票。其中1箱原料因為管理不善霉?fàn)€變質(zhì)。銷售一批高檔化妝品，不含增值稅價款200萬元，因為對方提前付款，給予對方5萬的折扣，實際收取195萬元。同時收取包裝費4520元，包裝物押金33900元，購銷雙方約定，三個月期滿歸還包裝物并退還押金。提供不含增值稅價值30萬的原材料，委托某公司加工一批高檔化妝品，支付加工費4萬，取得增值稅專用發(fā)票。將不含增值稅作價50萬的高檔化妝品移送非獨立核算的門市部，門市部對市場的零售價格為65萬。特制高檔化妝品一批獎勵銷售能手，沒有同類化妝品的銷售價格，不含增值稅成本為20萬。計算：該化妝品公司當(dāng)月應(yīng)納的消費稅和增值稅。可以如何進(jìn)行籌劃以降低企業(yè)稅負(fù)。

答： 當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項稅額是 10*10*0.13*10000+3000*0.09+40000*0.13=135470