會(huì)計(jì)學(xué)堂
會(huì)計(jì)問答
問答詳情

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下所得稅匯算清繳會(huì)計(jì)分錄怎么做？資產(chǎn)負(fù)債表要調(diào)整期初數(shù)嗎？

張釬

于2020-06-20 09:43 發(fā)布 ??2378次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-20 09:45

您好，匯算清繳分錄，若未跨年，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。跨年，借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。

小林老師解答

2020-06-20 09:45

您好，資產(chǎn)負(fù)債表不調(diào)期初數(shù)。

上傳圖片 ?

相關(guān)問題討論

2020-06-20 09:45:04

你好這個(gè)借利潤分配，未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。然后借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸，銀行存款。

2025-04-21 13:55:29

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所得稅匯算清繳，是小型企業(yè)在本期應(yīng)繳納所得稅時(shí)，根據(jù)會(huì)計(jì)原則和所得稅法律的要求，計(jì)算其所得稅的會(huì)計(jì)分錄。匯算清繳會(huì)計(jì)分錄中，企業(yè)可把應(yīng)繳稅款從未繳納的稅款里抵扣，若抵扣后稅款為負(fù)數(shù)，則可將負(fù)數(shù)部分累計(jì)至下一期的應(yīng)繳稅款。而拓展知識(shí)是，除了企業(yè)本身需要預(yù)繳稅款，企業(yè)可以根據(jù)一定的條件，使用遞延所得稅優(yōu)惠政策減免稅款。

2023-03-08 14:01:22

借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸未分配利潤。

2023-06-05 15:08:55

小企準(zhǔn)則補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅借：利潤分配-未分配利潤貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅補(bǔ)稅???????????? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ????? 貸：銀行存款 ?

2025-07-11 10:10:13

分享到：

微信掃一掃：分享

微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”，掃一下

二維碼便可將本文分享至朋友圈。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問題

獲取全部相關(guān)問題信息

相似問題

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下所得稅匯算清繳會(huì)計(jì)分錄怎么做？資產(chǎn)負(fù)債表要調(diào)整期初數(shù)嗎？

答：您好，匯算清繳分錄，若未跨年，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。跨年，借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅匯算清繳繳費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄

答：你好這個(gè)借利潤分配，未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。然后借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸，銀行存款。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答：都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
匯算清繳退稅會(huì)計(jì)分錄小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

答：借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸未分配利潤。