老師您好！公司是生產(chǎn)加工鋼結(jié)構(gòu)，一般納稅人，工人的工資做的會(huì)計(jì)分錄借：生產(chǎn)成本—直接人工貸：應(yīng)付職工薪酬結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候可不可以做這個(gè)分錄，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：生產(chǎn)成本—直接人工（核算不健全，中間的環(huán)節(jié)沒(méi)法核算所以分錄簡(jiǎn)化）

文老師

職稱(chēng)：中級(jí)職稱(chēng)

2020-06-19 21:27

您好，生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)成本是轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品的，庫(kù)存商品銷(xiāo)售了才轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的

梓帆追問(wèn)

2020-06-19 21:29

有些月份是沒(méi)有銷(xiāo)售額的，工人的工資做到生產(chǎn)成本，怎么結(jié)轉(zhuǎn)分錄

文老師解答

2020-06-19 21:47

您有生產(chǎn)就記入生產(chǎn)成本

梓帆追問(wèn)

2020-06-19 22:02

對(duì)，可是這個(gè)財(cái)務(wù)軟件，生產(chǎn)成本不會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到損益

文老師解答

2020-06-19 22:04

是的，這需要自己結(jié)轉(zhuǎn)的

梓帆追問(wèn)

2020-06-19 22:05

所以這一步怎么結(jié)轉(zhuǎn)老師

文老師解答

2020-06-19 22:06

就是借庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本

梓帆追問(wèn)

2020-06-19 22:08

但是沒(méi)有銷(xiāo)售，也就沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有庫(kù)存，但每個(gè)月有工人工資，這種情況下工人工資的分錄怎么做，結(jié)轉(zhuǎn)怎么做

文老師解答

2020-06-19 22:14

那您生產(chǎn)的東西呢

梓帆追問(wèn)

2020-06-19 22:21

好多都走內(nèi)賬，生產(chǎn)環(huán)節(jié)的沒(méi)法核算

梓帆追問(wèn)

2020-06-19 22:48

老師，幫我想想辦法怎么做，實(shí)在不知道，謝謝您

文老師解答

2020-06-20 07:33

那這樣的話，不管怎樣，收入成本費(fèi)用要相匹配的

梓帆追問(wèn)

2020-06-20 09:21

老師，工人的工資能不能做職工應(yīng)酬，不要做生產(chǎn)成本，要不然沒(méi)法結(jié)轉(zhuǎn)

文老師解答

2020-06-20 09:36

那您就直接計(jì)入管理費(fèi)用

梓帆追問(wèn)

2020-06-20 10:18

這樣稅法上可以不

文老師解答

2020-06-20 10:32

嚴(yán)格來(lái)說(shuō)說(shuō)生產(chǎn)人員的是需要計(jì)入生產(chǎn)成本的，那您現(xiàn)在沒(méi)有收入，沒(méi)有入庫(kù)，就當(dāng)是沒(méi)有生產(chǎn)，沒(méi)有生產(chǎn)的計(jì)入管理費(fèi)用的

梓帆追問(wèn)

2020-06-20 10:52

謝謝老師

文老師解答

2020-06-20 11:06

不客氣，這是我們的職責(zé)所在