1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-06-18 14:48

您好，根據圖片，應納企業所得稅分別為23萬元和4.1萬元。分錄，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交企業所得稅。

努力努力再努力sn 追問

2020-06-18 14:50

老師，這個23萬是怎么算的？

小林老師 解答

2020-06-18 14:51

您好，23萬元的計算過程：100*5%+（280-100）*10%=23萬元。

努力努力再努力sn 追問

2020-06-18 14:52

這個280萬為什么要分開計算呢？

小林老師 解答

2020-06-18 14:57

您好，因為規定，小微企業不同應納稅所得額對應的稅率不同。

上傳圖片 ?
相關問題討論
您好，根據圖片，應納企業所得稅分別為23萬元和4.1萬元。分錄，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交企業所得稅。
2020-06-18 14:48:56
你好，題目描述有限，我假設你是出售廢鋼的，不給發票價格100，給發票的價格是103.5哈，有問題及時溝通
2022-03-01 16:48:09
你好，就是按照應收賬款的一定比率計提壞賬準備， 借，信用減值損失 貸，壞賬準備 實際發生壞賬， 借，壞賬準備 貸，應收賬款
2022-03-23 19:57:16
同學，你好！ A=375000-（1000+27000+35000+52000）-200000=60000 C=375000（根據資產=負債+所有者權益） B=375000-（10000+32000+9000）-（240000+23000）=61000
2022-04-12 00:26:17
同學您好，（1）買進商標權時， 借：無形資產 226415.09 （240000/1.06） 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 13584.91 貸：銀行存款 240000 每年計提攤銷額=226415.09/10=22641.51（元） 借：管理費用 22641.51 貸：累計攤銷 22641.51 （2） 支付轉讓商標權律師、公證費時， 借：其他業務成本 1000 貸：銀行存款 1000 （4） 每個月收取使用費時，由于本題是轉讓使用權，不是轉讓所有權，因此每個月的使用費計入其他業務收入， 借：銀行存款 3000 貸：其他業務收入 2830.19 （3000/1.06） 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 169.81 （5）收取使用費期間，每個月依然需要繼續計提攤銷=22641.51/12=1886.79（元） 借：其他業務成本 1886.79 貸：累計攤銷 1886.79
2022-03-21 09:53:45
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當前服務器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...