#提問#早上好，員工A工資組成是底薪2000+崗位2000元+社保繳費(fèi)816元=4816元，實(shí)際發(fā)到手里的4816元。然后我在交公司承擔(dān)社保816元+個(gè)人自己承擔(dān)的178元=834元。請(qǐng)問怎么做賬？謝謝！

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2020-06-18 08:28

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 4000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 4000

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）816

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）816
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 816

3 次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 4000
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 178
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 3822

4 上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 816
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 178
貸：銀行存款或現(xiàn)金 994

周欣追問

2020-06-18 08:32

謝謝您，公司實(shí)際發(fā)放4816元用銀行，然后員工交回現(xiàn)金834元。

樸老師解答

2020-06-18 08:35

你這樣操作不對(duì)，按照我做的分錄來做并發(fā)放哦

周欣追問

2020-06-18 08:37

但實(shí)際收回了呀

樸老師解答

2020-06-18 08:39

那你這個(gè)掛往來就行了，
借其他應(yīng)收款貸銀行存款

周欣追問

2020-06-18 09:46

你好，是我收回的。是現(xiàn)金增加

周欣追問

2020-06-18 09:47

你看看我寫的分錄對(duì)嗎

周欣追問

2020-06-18 09:48

公司的承擔(dān)的工資是4000元，社保是816元。

樸老師解答

2020-06-18 09:54

對(duì)的，就是這樣來寫的

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