1-3月份的加計抵減沒申報，后面辦理了更正申報，5月28號收到退款，前面3.66和20.25是城建稅，后面的是增值稅，正確的分錄應該怎么做？

Lily 追問

2020-06-17 15:49

兩種選任意一種都可以是吧，第二種是不是借：銀行存款 貸營業外收入，就可以了吧

QQ老師 解答

2020-06-17 15:50

你好，是的，直接確認營業外收入是可以的。

Lily 追問

2020-06-17 15:53

那繳納的增值稅和城建稅金額不一樣了吧，還要在做一步分錄嗎

QQ老師 解答

2020-06-17 15:54

你好，增值稅的話不計入營業外收入，沖減你繳納的增值稅就可以。

Lily 追問

2020-06-17 15:55

沒太明白，還需要怎么做分錄

QQ老師 解答

2020-06-17 15:57

你好，這樣吧，增值稅也是加計扣除產生的話記錄營業外收入也可以。