1，借：管理費用-福利費 貸：應付職工薪酬-福利費 借：應付職工薪酬-福利費 貸：庫存現金/銀行存款 2，借：管理費用-福利費 貸：庫存現金/銀行存款 老師請問這兩個分錄區別在哪啊？什么時候用到

郭老師 解答

2020-06-16 16:25

福利費應該通過應付職工薪酬過渡。

晨光 追問

2020-06-16 16:45

老師，我在網上查說新會計法下取消了應付福利費，也不用計提了，可以按第二個分錄直接付款的。這是不對的嗎？？？

郭老師 解答

2020-06-16 16:48

你好，哪個文件說取消了應付福利費，他是說取消了應付福利費這個科目吧，而不是應付職工薪酬福利費這個科目

晨光 追問

2020-06-16 16:50

那現在福利費就只有我上面寫的第一種 分錄是吧？第二種 是沒有的是嗎？

郭老師 解答

2020-06-16 16:52

你好是的，第一個是對的。

晨光 追問

2020-06-16 16:54

好 的，如果我公司給員工發餐補要計個人所得稅的，分錄應該怎么寫？

郭老師 解答

2020-06-16 16:56

你好，和第一個分錄是一樣的。

郭老師 解答

2020-06-16 16:56

不管交不交個稅，福利費的分錄不變。

晨光 追問

2020-06-16 16:58

不用放到工資里一起做嗎?
借：管理費-工資
貸：應付職工薪酬-工資

郭老師 解答

2020-06-16 17:00

單獨做就可以，如果需要交個稅的，你的工資和福利費相加，填寫本期收入里面。

晨光 追問

2020-06-16 17:03

就是說，帳上還是做福利費，只是申報個稅計算稅時是合到工資收入里計稅而以是吧？

郭老師 解答

2020-06-16 17:08

你好是的，可以這么理解的。

晨光 追問

2020-06-16 17:12

如果帳上做福利費，申報系統里又算了工資里，那到時匯算清繳時個稅系統里的工資，跟帳上的工資不是對不上了呀？

郭老師 解答

2020-06-16 17:18

你好，這種是允許的，有些福利費需要交個稅的，就是在自然人稅收管理系統里面申報的。

晨光 追問

2020-06-16 17:23

那要交個稅的福利費做帳時可以直接做到工資里嗎？到時匯算清繳福利費也可以少些呀？

郭老師 解答

2020-06-16 17:25

你好，可以放到工資里面的。

晨光 追問

2020-06-16 17:27

發放餐補的分錄是，借：管理費-工資，貸：應付職工薪酬-工資

郭老師 解答

2020-06-16 17:28

你好，你直接加到工資里邊就可以，不用再單獨寫了。

郭老師 解答

2020-06-16 17:28

工資表加上一欄補貼。

晨光 追問

2020-06-16 17:29

好的，謝謝

郭老師 解答

2020-06-16 17:32

不用客氣的，應該的。