愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-06-16 11:33

合同總價(jià)50萬，我6月按工程進(jìn)度開的發(fā)票30%的147000我同時(shí)收到甲方給我轉(zhuǎn)款147000(我應(yīng)該怎么寫分錄)

江老師 解答

2020-06-16 11:35

一、借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
二、借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
三、月末時(shí)的分錄是：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：工程施工——合同毛利

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-06-16 11:42

老師我收到30%的進(jìn)度款，同時(shí)在6月我也收到了成本發(fā)票70%的材料轉(zhuǎn)給供應(yīng)商了。和30%的人工給民工了并申報(bào)個(gè)稅。成本怎么寫分錄？

江老師 解答

2020-06-16 12:12

收到進(jìn)度款做收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本。人工費(fèi)申報(bào)個(gè)稅或開具勞務(wù)發(fā)票，用合同成本歸集成本。

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-06-16 12:42

我不會(huì)完工百分比，第一次接觸，老師給我寫個(gè)分錄？材料發(fā)票掛什么科目？結(jié)轉(zhuǎn)成本是不是要對(duì)沖分錄呢？

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-06-16 13:03

10萬材料款轉(zhuǎn)給供應(yīng)商了5萬的人工給民工了并申報(bào)了個(gè)稅

江老師 解答

2020-06-16 14:05

一、借：工程施工——合同成本——直接材料
貸：原材料
這個(gè)是原材料的領(lǐng)用分錄
二、對(duì)于工資的事項(xiàng)，施工人員的工資
借：工程施工——合同成本——直接人工
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-06-16 16:32

施工人員人工——工資要不要計(jì)提呢老師？

江老師 解答

2020-06-16 16:33

這個(gè)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，需要按月計(jì)提工資

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-06-16 16:39

是這樣么老師

江老師 解答

2020-06-16 16:40

一、計(jì)提時(shí)的分錄是：
借：工程施工——合同成本——直接人工
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
二、發(fā)放時(shí)的分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-06-16 16:47

個(gè)稅不需要計(jì)提么老師，不管公司員工還是項(xiàng)目上工人的個(gè)稅都不需要計(jì)提么？

江老師 解答

2020-06-16 16:50

個(gè)稅不存在計(jì)提，屬于代扣代繳業(yè)務(wù)。發(fā)放工資時(shí)扣個(gè)稅
交個(gè)稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-06-16 16:55

那合同印花稅要計(jì)提么？

江老師 解答

2020-06-16 16:56

合同的印花稅需要計(jì)提
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-06-16 17:00

為什么分錄里科目都用到了，工程施工-合同成本_直接材料/直接人工呢？還有收入的時(shí)候用到了-工程結(jié)算？這些科目起的什么作用？到月末不需要對(duì)沖掉么？

江老師 解答

2020-06-16 17:02

這個(gè)屬于工程施工企業(yè)的賬務(wù)核算流程，就是這樣的規(guī)定了。

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-06-16 19:09

老師最后有3000的質(zhì)保金收不回來怎么辦？

江老師 解答

2020-06-16 19:11

收不回來，可以找掛靠單位收，如果是找掛靠單位也收不到，就是計(jì)入你們的銷售費(fèi)用了。