帥麗 追問(wèn)

2020-06-15 20:27

增值稅不是可以抵扣的嗎

冉老師 解答

2020-06-15 20:29

你好，出售金融商品是繳納增值稅

帥麗 追問(wèn)

2020-06-15 20:29

不能抵扣嗎

冉老師 解答

2020-06-15 20:30

出售時(shí)銷項(xiàng)稅額，可抵扣的是進(jìn)項(xiàng)稅

帥麗 追問(wèn)

2020-06-15 20:31

那這個(gè)金融商品沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額么

冉老師 解答

2020-06-15 20:47

你好，購(gòu)進(jìn)的時(shí)候有

帥麗 追問(wèn)

2020-06-15 20:48

那固定的時(shí)候有進(jìn)項(xiàng)稅，

帥麗 追問(wèn)

2020-06-15 20:48

那進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候有進(jìn)項(xiàng)稅。出售的時(shí)候有銷項(xiàng)稅。不是剛好可以抵扣嗎

冉老師 解答

2020-06-15 20:52

因?yàn)橘?gòu)進(jìn)不是在同一年，可以抵扣的額，不影響這筆分錄，因?yàn)榈窒氖琴J方，投資收益計(jì)入借方的

帥麗 追問(wèn)

2020-06-15 20:53

沒(méi)看懂什么意思

冉老師 解答

2020-06-15 21:05

就是
購(gòu)進(jìn)是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
貸：銀行存款

銷售
借：投資收益
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（金融商品轉(zhuǎn)讓）
如果可以抵扣，一借一貸，就不用向稅局交稅了