小規(guī)模企業(yè)，原會計房租收入51500元(含稅)，開票0.03稅率，現(xiàn)要求調(diào)整0.05稅率，原會計分錄，借，預(yù)收賬款\\甲51500元，貸，主營業(yè)務(wù)收入51500元，現(xiàn)開紅票沖0.03稅率發(fā)票，然后又按0.05稅率開票，會計分錄怎么做啊？

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2020-06-15 19:39

你好，開票金額還是51500嗎，修改稅率之后

海之藍(lán) 追問

2020-06-15 19:43

是的啊，所以以前分錄錯嗎，現(xiàn)怎么做賬？

冉老師解答

2020-06-15 20:02

以前分錄沖回，重新做
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費51500/1.05*5%

海之藍(lán) 追問

2020-06-16 12:55

小規(guī)模月收入不到10萬，免稅怎么做啊？

冉老師解答

2020-06-16 13:09

你好，比如收入5萬，稅0.15
借：應(yīng)收賬款5.15
貸：主營業(yè)務(wù)收入5
應(yīng)交稅費0.15

免稅
借：應(yīng)交稅費
貸：營業(yè)外收入

精選問題

金龍魚補稅是什么回事問

金龍魚補稅，是旗下子公司東莞富之源與稅務(wù)局就增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出計算口徑產(chǎn)生的十年爭議，最終按謹(jǐn)慎性原則計提4.72億元預(yù)計負(fù)債，影響2025年凈利潤。答
老師，您好這個西部鼓勵類產(chǎn)業(yè)15%的優(yōu)惠稅率和兩免問

你好，可以疊加享受的。答
老師你好，我們公司是衛(wèi)浴的，經(jīng)營范圍有家具安裝和問

是的，你們沒建筑資質(zhì)就不能開建筑服務(wù) 答
你好，計提工資數(shù)據(jù)要跟工資表應(yīng)發(fā)數(shù)一樣嗎？如果不問

是的，計提工資數(shù)據(jù)要跟工資表應(yīng)發(fā)數(shù)一樣，不然說明發(fā)生錯誤了答
你好，無票收入與開發(fā)票收入有什么區(qū)別嗎？開不開發(fā) 問

您好，是一樣的，只是無票收入不用開票答

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