請(qǐng)問老師，我4月給甲方開發(fā)票，紅字發(fā)票比藍(lán)字發(fā)票金額大，4月的收入是負(fù)數(shù)，4月沒有認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，5月也沒有認(rèn)證，并且沒有開票，不考慮進(jìn)項(xiàng)抵扣問題，現(xiàn)在申報(bào)5月增值稅發(fā)現(xiàn)報(bào)表上期留底稅額剛好是3月末累計(jì)銷項(xiàng)稅和4月累計(jì)銷項(xiàng)稅的差額，就是銷項(xiàng)發(fā)票紅沖造成的，那么這部分銷項(xiàng)負(fù)數(shù)稅額，正確就是留在上期留底稅額里面嗎？

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-15 18:42

不是，你這個(gè)是負(fù)數(shù)申報(bào)，不會(huì)留上期留底稅額，留底稅額是稅局那邊自動(dòng)生成的，不是你填寫的，這個(gè)

茶樹花追問

2020-06-15 18:44

是的，但是現(xiàn)在這個(gè)上期留底自動(dòng)帶出金額了

maize老師解答

2020-06-15 18:48

這個(gè)是你這個(gè)紅字發(fā)票-藍(lán)字發(fā)票帶出？？？

maize老師解答

2020-06-15 18:48

那就留這個(gè)下面，你下次抵扣，可以再繼續(xù)抵扣

maize老師解答

2020-06-15 18:49

不好意思沒有看清楚你后面這個(gè)，現(xiàn)在申報(bào)5月增值稅發(fā)現(xiàn)報(bào)表上期留底稅額剛好是3月末累計(jì)銷項(xiàng)稅和4月累計(jì)銷項(xiàng)稅的差額，就是銷項(xiàng)發(fā)票紅沖造成的，那么這部分銷項(xiàng)負(fù)數(shù)稅額，正確就是留在上期留底稅額里面嗎？是的，你這個(gè)留底稅額自動(dòng)帶出不管，下次有銷項(xiàng)稅額會(huì)自動(dòng)再抵減

茶樹花追問

2020-06-15 18:50

老師請(qǐng)看表和系統(tǒng)，系統(tǒng)用不用調(diào)整，把上期留底改成0，因?yàn)闆]有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，就是開了紅字造成的？