你好，銀行余額調(diào)節(jié)表怎樣編制？

編制銀行余額調(diào)節(jié)表是附件，放到銀行對(duì)賬單后面，
一是說明會(huì)計(jì)報(bào)表上銀行存款數(shù)與會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)不一致的原因，
二是為了下期對(duì)銀行賬方便。
會(huì)計(jì)報(bào)表給你舉個(gè)例子，你看就明白了，

某企業(yè)月末銀行存款日記賬余額80000元，銀行對(duì)賬單余額84000

經(jīng)查有四筆未達(dá)賬項(xiàng)：

1企業(yè)已付銀行未付款3000元；

2企業(yè)已收銀行示收款5000元；

3銀行已收企業(yè)未收款10000元；

4銀行已付企業(yè)未付款4000元。

編制的銀行余額調(diào)節(jié)表

企業(yè)的銀行日記賬余額：80000 銀行對(duì)賬單余額：84000

銀行已收企業(yè)未收 10000 企業(yè)已收銀行未收 5000

-銀行已付企業(yè)未付 4000 -企業(yè)已付銀行未付 3000

調(diào)整后余額為 86000 調(diào)整后余額：86000

出納是否每個(gè)月一定要做銀行存款余額調(diào)節(jié)表？

1.按財(cái)務(wù)制度來說，作為出納每月做銀行存款余額調(diào)節(jié)表是必須的，如果每個(gè)月銀行對(duì)賬單與你的銀行帳余額相符可以不編制調(diào)節(jié)表；

2.至于公司的資金是借總公司的，款已掛在其他應(yīng)付款科目中核算了，公司只要有收支款發(fā)生，這也不影響出納做公司銀行賬余額與銀行存款余額不相符·時(shí)需要做的調(diào)節(jié)表，

3.調(diào)整后余額=企業(yè)銀行存款日記賬余額 銀行已收企業(yè)未收金額-銀行已付企業(yè)未付金額

=銀行對(duì)賬單余額 企業(yè)已收銀行未收金額-企業(yè)已付銀行未付金額

4.注意：銀行存款余額調(diào)節(jié)表只是為了核對(duì)賬目，并不能作為調(diào)整銀行存款賬面余額的原始憑證