帥氣的籃球 追問(wèn)

2020-06-15 12:32

在建工程中，退回材料款100元，怎么做分錄？借：銀行存款100貸：在建工程 100，這個(gè)分錄對(duì)嗎？之前做的會(huì)計(jì)分錄 是借：在建工程 ，貸：銀行存款

張艷老師 解答

2020-06-15 12:34

是的，退回分錄是對(duì)的。

帥氣的籃球 追問(wèn)

2020-06-15 12:36

前幾個(gè)月我做了一個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的憑證，但是直接繳納了，忘了計(jì)提，但是一直掛著余額，補(bǔ)提可以嗎？怎么做分錄？

張艷老師 解答

2020-06-15 12:43

是的，可以補(bǔ)計(jì)提的。
借：管理費(fèi)用- 社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 -社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

帥氣的籃球 追問(wèn)

2020-06-15 12:47

應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 在應(yīng)付職工薪酬里邊 包括著，是二級(jí)科目，為什么我一補(bǔ)提，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)平了，而是在應(yīng)付職工薪酬 里貸方多了這部分 錢，還需要做個(gè)什么分錄讓它平起來(lái)？

張艷老師 解答

2020-06-15 12:48

請(qǐng)您將之前沒(méi)有做計(jì)提，直接繳納的分錄上傳一下。

帥氣的籃球 追問(wèn)

2020-06-15 12:49

借：應(yīng)付職工薪酬 —社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 貸：銀行存款

張艷老師 解答

2020-06-15 12:50

上面回復(fù)的補(bǔ)計(jì)提分錄是沒(méi)有問(wèn)題的。
您說(shuō)的掛貸方余額的是哪個(gè)明細(xì)科目？

帥氣的籃球 追問(wèn)

2020-06-15 12:51

應(yīng)付職工薪酬—職工工資

張艷老師 解答

2020-06-15 12:53

這個(gè)明細(xì)科目和社保費(fèi)的明細(xì)科目也沒(méi)有關(guān)系。
要想把職工工資明細(xì)科目沖平，那就發(fā)放了，就會(huì)平的。

帥氣的籃球 追問(wèn)

2020-06-15 12:56

我是上個(gè)月計(jì)提了工資，計(jì)提了8萬(wàn)元，我一補(bǔ)提社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的憑證3000元，應(yīng)付職工薪酬里就出現(xiàn)了83000元，我一發(fā)放工資 8萬(wàn)元，就還是貸著3000元，這個(gè)3000元怎么沖掉他？

張艷老師 解答

2020-06-15 12:59

不會(huì)這樣的，因?yàn)槟耙呀?jīng)先做了一筆
借  應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)的分錄，不會(huì)顯示貸方有3000余額的。
請(qǐng)您確認(rèn)之前是否做的是下面的分錄
借：應(yīng)付職工薪酬 —社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 貸：銀行存款

根據(jù)您的描述，應(yīng)該是直接做的為
借 管理費(fèi)用等-社保費(fèi)  貸  銀行存款

請(qǐng)?jiān)俅魏藢?duì)一下

帥氣的籃球 追問(wèn)

2020-06-15 13:03

不是的，我是做的應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，貸：銀行存款

張艷老師 解答

2020-06-15 13:05

這個(gè)分錄的金額是3000，對(duì)吧？如果是的話，請(qǐng)?jiān)俅未_認(rèn)之前是否做了計(jì)提分錄。不然不會(huì)出現(xiàn)您說(shuō)的這個(gè)情況的。

帥氣的籃球 追問(wèn)

2020-06-15 13:34

沒(méi)有做計(jì)提，直接繳納了

張艷老師 解答

2020-06-15 13:35

那不應(yīng)該出現(xiàn)您說(shuō)的這個(gè)貸方有3000的余額的情況。
您方便的話，把累計(jì)發(fā)生額明細(xì)上傳一下，老師幫您分析解答

帥氣的籃球 追問(wèn)

2020-06-15 13:42

我之前計(jì)提的是工資，但是我發(fā)放的時(shí)候科目選錯(cuò)了，發(fā)放成社會(huì)保險(xiǎn)了，導(dǎo)致一直掛著這個(gè)科目，該怎么讓他做個(gè)憑證平一下？

張艷老師 解答

2020-06-15 14:03

做更正分錄就好了。
借：應(yīng)付職工薪酬---工資
      貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)