19年暫估的材料發(fā)票170萬，20年4月才開出來發(fā)現(xiàn)170萬開的是勞務(wù)發(fā)票。匯算清繳時候不用做調(diào)整吧？直接在4月到票紅沖做正確分錄即可對吧？有人說暫估是材料必須開成材料，這個根據(jù)實際也許吧？

郭老師

職稱：初級會計師

2020-05-29 21:23

你好
不用的
可以的
根據(jù)實際的可以

劍秋追問

2020-05-30 05:35

關(guān)于跨年發(fā)票的問題:
如果19年暫估的80萬發(fā)票沒有開來，19年匯算清繳時候就要補交所得稅。那么申報表在納稅調(diào)整明細扣除項其他中調(diào)增80萬，20年分錄中紅沖這沒到發(fā)票的80萬就可以了吧？

郭老師解答

2020-05-30 05:53

不是的
你這個是實際業(yè)務(wù)的不用沖，不是的需要紅沖

劍秋追問

2020-05-30 05:58

那請教下，這80萬我在匯算清繳申報表中哪里填寫？
這筆80萬發(fā)票如果還沒有到達怎么賬務(wù)處理，如果發(fā)票今天剛開出來怎么處理，如果它就暫估多了又怎么處理呢？

郭老師解答

2020-05-30 06:15

納稅調(diào)整明細表30欄調(diào)增
發(fā)票還沒到安去年暫估的做
今天開出來你還沒有匯算清繳你可以抵扣所得稅不需要調(diào)增
暫估多了，調(diào)增暫估的
然后紅沖多暫估的，借應(yīng)付帳款貸庫存商品
借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配