老師，匯算清繳前發(fā)現(xiàn)去年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)入錯(cuò)科目了，本來是業(yè)務(wù)招待費(fèi)但是入成福利費(fèi)了。要調(diào)整上年度會(huì)計(jì)科目嗎？具體會(huì)計(jì)分錄是怎么樣的？還有填報(bào)匯算清繳時(shí)可以直接調(diào)整嗎？

路老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-05-25 09:47

您好，最好在賬上改一下
借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)（正數(shù)）
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)（負(fù)數(shù)）

Short of youth 追問

2020-05-25 09:48

改的分錄做在這個(gè)月可以嗎2020年5月

路老師解答

2020-05-25 09:48

最好是做在19年12月份。

Short of youth 追問

2020-05-25 09:52

老師去年的賬已經(jīng)結(jié)了，報(bào)表都已經(jīng)交了。1到12月份財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)交了。怎么改？

路老師解答

2020-05-25 09:56

報(bào)表其實(shí)不影響，都是在管理費(fèi)用下級(jí)。賬是可以改的，就是麻煩了一些，但是改了以后如果查賬之類的就不會(huì)忘了，如果你確實(shí)嫌麻煩，就匯算清繳時(shí)調(diào)整。

Short of youth 追問

2020-05-25 10:05

嗯，老師，如果在匯算清繳時(shí)調(diào)整，就直接在匯算清繳的報(bào)表里面改數(shù)據(jù)，不用在做分錄了對(duì)嗎

路老師解答

2020-05-25 10:07

嗯，但是會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)跟賬上不一致

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