上年12月忘記計提工資，社保，和公積金，今年1月補計提計入以前年度損益調整，請問現在匯算清繳時要把這個數據天在哪個表？

粉色小綿羊 追問

2020-05-20 12:11

這樣就和年度財務報表數據對不上了怎么辦？我報的年度財務報表沒有這部分金額

張艷老師 解答

2020-05-20 12:12

由于您使用以前年度損益調整科目做了去年的調整分錄，您是要調整去年資產負債表和利潤表的相關項目金額的。

粉色小綿羊 追問

2020-05-20 12:31

還需要調的話，計入以前年度損益的意義何在呢，就是因為跨年了，19年12月財務報表已經上報了，才要把計入以前年度損益調整，還需要調去年的賬的話為什么不直接去調計入以前年度損益干嘛呢？

張艷老師 解答

2020-05-20 12:33

您12月份的賬已經結賬了，所以現在要調整去年的賬務處理，涉及損益的就是需要使用以前年度損益調整科目了。而且這樣處理不會影響2020年的賬務。

粉色小綿羊 追問

2020-05-20 13:01

老師，你的意思是不是要把年度財務報表的數據加上這部分數據，但是12月的賬務包括12月的財務報表就不做處理了

張艷老師 解答

2020-05-20 13:03

12月的賬務不做處理了，因為您現在已經使用以前年度損益調整科目做了去年的調整分錄。
但是需要調整去年12月份資產負債表相關項目的期末數和利潤表的本年數。

粉色小綿羊 追問

2020-05-20 13:48

是去稅務局把12月的報表調整一下？還是說調整年度財務報表調一下？

張艷老師 解答

2020-05-20 13:50

不用的，匯算清繳再上傳調整后的報表就是了。

粉色小綿羊 追問

2020-05-20 13:56

在哪里上傳？沒有看見呀

張艷老師 解答

2020-05-20 13:58

申報完企業所得稅申報表就需要上傳年度財務報表的嘛

粉色小綿羊 追問

2020-05-20 14:06

可是年度申報表我早就報了，里面的數據沒有加上12月應計提的工資社保公積金，你說的是不是這個財務報表？

張艷老師 解答

2020-05-20 14:11

是的，那您可以做財務報表的更正申報。

粉色小綿羊 追問

2020-05-20 14:31

給我完全整懵了，老師我再和你說一下我的理解。問題：12月忘記計提工資，社保，公積金，1月份做了以前年度損益調整。  1、12月的財務報表：不需要做任何改動   2、2019年  年度財務報表（資產負債表的期末數 和  利潤表的本年累積金額  需要把數據加進去    3、匯算清繳：把金額和其他月份的數字加總后填寫到期間費用明細表和工資薪金支出調整明細表對應的項目），，這樣理解對不對？

張艷老師 解答

2020-05-20 14:39

1、12月的財務報表--由于您公司已經做完所得稅匯算清繳了，所以只需調整19年資產負債表未分配利潤的年末數。以及20年資產負債表未分配利潤的期初數。
2、匯算清繳：把金額和其他月份的數字加總后填寫到期間費用明細表和工資薪金支出調整明細表對應的項目）--是這樣理解的。不過您上面的交流中。您不是已經做完所得稅匯算清繳了嘛？

粉色小綿羊 追問

2020-05-20 14:57

我還沒有匯算清繳，就是不知道怎么做，做了以前年度損益調整事這么多，我是小白，不知道從何下手。
1、你上面說不需要再調12月的報表了（如圖），怎么又需要調了

粉色小綿羊 追問

2020-05-20 15:02

你說的    調整19年資產負債表未分配利潤的年末數   以及    20年資產負債表未分配利潤的期初數    

  請問具體在哪里調能不能說清楚點？

張艷老師 解答

2020-05-20 15:03

[可是年度申報表我早就報了，里面的數據沒有加上12月應計提的工資社保公積金，你說的是不是這個財務報表？]----這個是您之前的交流記錄。


現在重新梳理思路，您“沒有”作完所得稅匯算清繳，涉及以前年度損益調整了，1、需要調整19年12月份資產負債表相關項目的期末數以及利潤表的本年數。2、還需要調整2020年資產負債表未分配利潤的期初數。3、調整分錄的相關成本費用金額，可以匯總同一個項目的其他金額，加總后填寫到所得稅匯算清繳申報表的對應項目中。

粉色小綿羊 追問

2020-05-20 15:11

我說錯了，是報了年度財務報表（如圖）
請問1、和2、具體在哪里調，怎么調

張艷老師 解答

2020-05-20 15:11

您發的圖片是年度企業所得稅申報表，不是財務報表。

粉色小綿羊 追問

2020-05-20 15:34

老師你說一下具體怎么調你上面說的 “ 需要調整19年12月份資產負債表相關項目的期末數以及利潤表的本年數”     是把財務軟件的賬反結賬到12月份，然后把數據改為正確的？我現在不知道你說的調是在哪里調

張艷老師 解答

2020-05-20 15:35

如果反結賬的話，就不涉及調整報表數字了，直接生成報表就是了。