老師，小規模企業所得年報中A105050第一行職工薪金支出是根據什么數據填列的呢，是根據19年1-12月份計提的工資還是已經發放的工資填呢

彪壯的睫毛膏 追問

2020-05-19 14:55

老師我們是勞務公司嘛，所以成本大多是工資表，我們公司19年5月成立，一直沒有業務，下半年有業務了，11月份開票了，后來12月份沒開票，12月份結轉成本了，現在企業所得稅年報要不要調增啊

田老師 解答

2020-05-19 14:58

只要是真實發生的，企業所得稅年報不要調增

彪壯的睫毛膏 追問

2020-05-19 14:59

是真實發生的，就是我不該結轉成本的，當時結轉成本了

田老師 解答

2020-05-19 15:00

是真實發生的，沒有收入做管理，有收入做成本

彪壯的睫毛膏 追問

2020-05-19 15:01

就是工程上假如當月沒開票，沒有收入，工地上的工資入管理費用是嗎？

田老師 解答

2020-05-19 15:04

是工程嗎？你不是說是勞務公司？工程不是沒有收入做管理，全部入做成本

彪壯的睫毛膏 追問

2020-05-19 15:06

是勞務公司，但是做工程類勞務公司，這個可以沒有收入做管理嗎

田老師 解答

2020-05-19 15:07

你們的收入是什么？

彪壯的睫毛膏 追問

2020-05-19 15:14

勞務費

田老師 解答

2020-05-19 15:16

是真實發生的，沒有收入做管理，有收入做成本