請(qǐng)問(wèn)：老師，去年的成本發(fā)票今年的4月份才來(lái)，但是沒(méi)有在2019年暫估，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在要怎么做賬啊，分錄要怎么寫(xiě)呢請(qǐng)老師詳細(xì)解答

珍珍老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,曾任國(guó)內(nèi)知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目經(jīng)理

2020-05-05 11:12

金額較小的話可以直接做在當(dāng)年，金額較大的話有兩種方法。1：通過(guò)反結(jié)賬進(jìn)入2019年的賬套并進(jìn)行暫估。2：通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，即借：以前年度損益調(diào)整：X元貸：應(yīng)付賬款：X元借：未分配利潤(rùn)：X元貸：以前年度損益調(diào)整：X元

天天向上追問(wèn)

2020-05-05 11:52

老師，如果暫估估少了呢，要怎么處理呢

珍珍老師解答

2020-05-05 13:34

您好，暫估少的一般把差額在當(dāng)期進(jìn)行調(diào)整即可，如果金額差異較大也可以如上所述，通過(guò)以前年度損益調(diào)整的過(guò)渡分錄進(jìn)行調(diào)整

天天向上追問(wèn)

2020-05-05 15:55

老師，請(qǐng)問(wèn)在當(dāng)期怎么樣進(jìn)行調(diào)整呢

珍珍老師解答

2020-05-06 09:01

您好，把差額的暫估計(jì)入當(dāng)期的成本費(fèi)用即可，或者在當(dāng)期反方向沖回上期做的暫估，然后根據(jù)發(fā)票金額計(jì)入當(dāng)期成本

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