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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2026-01-22 18:29

 同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

董孝彬老師 解答

2026-01-22 18:32

您好，2025年：暫估成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本150000，貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款150000。  

2026年：收到5萬(wàn)發(fā)票，沖銷暫估并確認(rèn)負(fù)債，若取得增值稅專用發(fā)票（一般納稅人），借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款50000，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6500，貸：應(yīng)付賬款—XX供應(yīng)商56500；若取得普通發(fā)票或小規(guī)模納稅人，借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款50000，貸：應(yīng)付賬款—XX供應(yīng)商50000。  

稅務(wù)處理：匯算清繳申報(bào)，在2025年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，可扣除成本5萬(wàn)元，納稅調(diào)增金額10萬(wàn)元，若在2026年5月31日前取得剩余10萬(wàn)元的發(fā)票，需向稅務(wù)機(jī)關(guān)更正2025年度企業(yè)所得稅申報(bào)表，進(jìn)行追補(bǔ)扣除。

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?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
2026-01-22 18:29:37
您好，當(dāng)時(shí)啥也沒(méi)做嗎還是
2023-01-11 23:17:08
你好，當(dāng)時(shí)暫估的分錄怎么做的
2022-06-21 16:24:07
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款暫估
2022-01-13 13:43:50
當(dāng)時(shí)的分錄是怎么做的？
2022-03-11 10:46:07
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