兇狠的鴨子 追問(wèn)

2020-05-03 09:22

還沒(méi)有做匯算清繳

立紅老師 解答

2020-05-03 09:32

你好，如果還沒(méi)有，就沖減開(kāi)具紅字發(fā)票當(dāng)期的收入、成本、銷項(xiàng)稅額
借，應(yīng)收賬款  負(fù)數(shù)
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  負(fù)數(shù)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷   負(fù)數(shù)
如果貨退回入庫(kù)存
借，庫(kù)存商品   正數(shù)
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  負(fù)數(shù)

兇狠的鴨子 追問(wèn)

2020-05-03 09:34

以前年度損益調(diào)整，還用作分錄嗎

兇狠的鴨子 追問(wèn)

2020-05-03 09:35

要是做了匯算清繳，該怎么做分錄呢，老師解答一下

立紅老師 解答

2020-05-03 09:43

你好，如果做匯算了，需要通過(guò)以前年度損調(diào)整核算
借，應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)
貸，以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷 負(fù)數(shù)
如果貨退回入庫(kù)存
借，庫(kù)存商品 正數(shù)
借，以前年度損益調(diào)整  負(fù)數(shù)
最后將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

兇狠的鴨子 追問(wèn)

2020-05-03 09:45

好的，只是發(fā)票退回來(lái)了，下個(gè)月還得重新給他開(kāi)具，庫(kù)存這一塊是不是就不用作會(huì)計(jì)分錄了

立紅老師 解答

2020-05-03 09:46

你好，如果是這樣的，不需要做庫(kù)存部分的賬務(wù)處理

兇狠的鴨子 追問(wèn)

2020-05-03 09:46

借，應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷 負(fù)數(shù)

兇狠的鴨子 追問(wèn)

2020-05-03 09:47

只需要做這一步對(duì)嗎

立紅老師 解答

2020-05-03 10:09

你好，是的，只做這一筆就可以的

兇狠的鴨子 追問(wèn)

2020-05-03 10:09

好的，謝謝老師解答

立紅老師 解答

2020-05-03 10:12

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。