潘多拉丶A夢(mèng) 追問(wèn)

2020-04-28 15:47

外購(gòu)的

龍楓老師 解答

2020-04-28 15:49

企業(yè)購(gòu)進(jìn)酒水用于宴請(qǐng)客戶，無(wú)須視同銷(xiāo)售，因?yàn)榫扑谘缯?qǐng)中消耗，并未贈(zèng)送（注意：這里的贈(zèng)送應(yīng)當(dāng)是指標(biāo)的物的物理形態(tài)沒(méi)有改變的情況下所發(fā)生的所有權(quán)的改變）給客戶（如有進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)轉(zhuǎn)出）。如果單獨(dú)將酒水贈(zèng)送給客戶，則企業(yè)所得稅、增值稅均需要視同銷(xiāo)售。

潘多拉丶A夢(mèng) 追問(wèn)

2020-04-28 15:52

那就直接計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)了是嗎？

龍楓老師 解答

2020-04-28 15:55

對(duì)的，計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)的

潘多拉丶A夢(mèng) 追問(wèn)

2020-04-28 15:55

分錄怎么做？我們是小規(guī)模，沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

龍楓老師 解答

2020-04-29 09:16

借：銷(xiāo)售費(fèi)用等--招待費(fèi)
貸：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

潘多拉丶A夢(mèng) 追問(wèn)

2020-04-29 09:30

不是說(shuō)不視同銷(xiāo)售嗎？為什么還要交增值稅？

龍楓老師 解答

2020-04-29 10:30

親，明細(xì)科目可能沒(méi)寫(xiě)清楚，這個(gè)不是銷(xiāo)售的是轉(zhuǎn)出
借；銷(xiāo)售費(fèi)用-招待費(fèi)等科目，貸：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（一般納稅人，否則無(wú)此分錄）

潘多拉丶A夢(mèng) 追問(wèn)

2020-04-29 10:33

這里的關(guān)于贈(zèng)送的定義，哪個(gè)文件有呀？

龍楓老師 解答

2020-04-29 11:17

這個(gè)應(yīng)該是我以前學(xué)注會(huì)的時(shí)候有個(gè)老師講的，就是說(shuō)招待的贈(zèng)送呢，其實(shí)在贈(zèng)送中已經(jīng)消耗啦