老師好公司從事環(huán)保項(xiàng)目，2019年收到即征即退退增值稅20萬(wàn)，年底匯算清繳是否需要調(diào)增繳納企業(yè)所得稅。年度應(yīng)納稅額超過(guò)300萬(wàn)元，且在前三年免征企業(yè)所得稅，。如果退稅20萬(wàn)需要調(diào)整繳納企業(yè)所得稅，是按照減按25%再按20%繳納，還是按照25%繳納。

江老師

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-24 13:53

這個(gè)還是按25%進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅。就是屬于新的一個(gè)年度的收到此退稅款，這個(gè)年度超過(guò)了300萬(wàn)元的應(yīng)納稅額，因此按2019年企業(yè)所得稅的政策，是按25%繳納企業(yè)所得稅

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老師，我們報(bào)關(guān)放行日期是3月30日，到現(xiàn)在4月10號(hào)了，問(wèn)

你好電子口岸這個(gè)報(bào)關(guān)單還沒(méi)數(shù)據(jù)？答
老師，統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬里這個(gè)自制半成品、在制品（期末余額）問(wèn)

直接從財(cái)務(wù)賬取「生產(chǎn)成本 %2B 自制半成品」的月末余額，逐月填正數(shù)，負(fù)數(shù)必須先調(diào)賬。答
對(duì)于一個(gè)新手會(huì)計(jì)來(lái)說(shuō)，這個(gè)建筑施工單位的賬和稅問(wèn)

建筑企業(yè)就是多了分項(xiàng)目核算答
差旅費(fèi)調(diào)增是在匯算報(bào)表的哪一行問(wèn)

沒(méi)有發(fā)票答
老師，公司成立工會(huì)后，需要去稅務(wù)局或者電子稅務(wù)局問(wèn)

那申報(bào)工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)稅務(wù)局怎么知曉公司有工會(huì)呢？答

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