1.甲酒廠為增值稅一般納稅人，2016年6月份發生如下經濟業務： （１）向農場購進糧食20萬元，入庫，支付運費20000元收到運輸單位增值稅發票。 （2）將上述糧食發往加工成白酒100噸，支付加工費40萬元，輔助材料款10.6萬元,收到增值稅發票。白酒收回入庫,支付運費10萬元，收到增值稅發票. （3）)銷售自產的甲種糧食白酒100噸，每噸不含稅單價22000元（成本價18000），收取包裝物押金2340元,款項全部存入銀行. （4）將上述自產的甲種白酒5噸發給職工作為福利。 （5）將加工收回的白酒50噸，批發給某商場，每噸批發價格30000萬元（不含稅） （6）將自產的甲種白酒出口20噸，每噸出口價20000元人民幣 （7）用甲種白酒20噸抵債償還購貨款40萬元。 要求：計算該酒廠應納增值稅、消費稅

暖暖老師 解答

2020-04-23 13:05

這個題目的稅率我按照多少？現在的還是以前的？

負責的店員 追問

2020-04-23 13:07

按照現在的吧

暖暖老師 解答

2020-04-23 13:11

業務1費進項稅額
200000*9%+20000*9%=19800

暖暖老師 解答

2020-04-23 13:13

業務2的進項稅額
406000*13%+100000*0.09=61780

暖暖老師 解答

2020-04-23 13:14

業務3的銷項稅額
（100*22000+2340/1.13）*13%=286269.20

暖暖老師 解答

2020-04-23 13:17

應交消費稅就是
（2200000+2340/1.13）*20%+100*2000*0.5=540414.16

暖暖老師 解答

2020-04-23 13:18

業務4的銷項稅是
5*18000*（1+10%）*13%=12870

暖暖老師 解答

2020-04-23 13:20

消費稅組成計稅價格
（90000*1.1+5000）/（1-20%）%=130000

暖暖老師 解答

2020-04-23 13:22

繳納消費稅
130000*20%+5*2000*0.5=31000

暖暖老師 解答

2020-04-23 13:24

業務5得增值稅
50*30000*13%=195000

暖暖老師 解答

2020-04-23 13:24

繳納消費稅
50*30000*20%+50*2000*0.5=350000

暖暖老師 解答

2020-04-23 13:25

6繳納增值稅
20*20000*13%=52000

暖暖老師 解答

2020-04-23 13:26

繳納消費稅
400000*20%+20*2000*0.5=90000

暖暖老師 解答

2020-04-23 13:27

業務7的增值稅
400000*13%=52000

暖暖老師 解答

2020-04-23 13:28

繳納消費稅
400000*20%+20*2000*0.5=90000

暖暖老師 解答

2020-04-23 13:29

增值稅進項稅額
19800+61780=81580

暖暖老師 解答

2020-04-23 13:31

增值稅銷項稅是
286269.20+12870+195000+52000+52000=598139.2

暖暖老師 解答

2020-04-23 13:32

本月繳納增值稅598139.2-81580=516559.20

暖暖老師 解答

2020-04-23 13:34

本月消費稅
540414.16+31000+350000+90000+90000=1101414.16

負責的店員 追問

2020-04-23 13:44

老師，請問業務二的4060000是怎么得出的

暖暖老師 解答

2020-04-23 13:48

這里不小心寫錯了應該是506000才對的