請問在2019年12月多計(jì)提了主營業(yè)務(wù)成本60多萬，應(yīng)該如何處理？2019年和2020年的賬務(wù)、報(bào)表和2019年度的匯算清繳怎么處理？

馬老師

職稱：初級會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師

2020-04-10 16:25

多計(jì)提的匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整
2020年賬務(wù)里沖銷了借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù) 貸方科目和你計(jì)提的時(shí)候貸方是一樣的
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配 --未分配利潤

sue 追問

2020-04-10 16:32

1、是不是直接在2020年度做以下分錄：
借：庫存商品 60萬
貸：以前年度損益調(diào)整 60萬
借：以前年度損益調(diào)整 60萬
貸：利潤分配 --未分配利潤 60萬

2、多計(jì)提的在匯算清繳報(bào)表的哪里做納稅調(diào)整？

3、2019年第4季度財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅報(bào)表需要更正申報(bào)嗎？

馬老師解答

2020-04-10 16:38

不需要更正
在所得稅匯算成本相關(guān)的那個(gè)表里稅收金額就是賬載金額-60萬后的

sue 追問

2020-04-10 16:51

1、在A10500\"納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表\"這個(gè)表中“扣除類調(diào)整項(xiàng)目”的“其他”的“賬載金額”和“稅收金額”都填寫-60萬嗎？（如圖所示？）
2、上述分錄就那樣做對嗎？
3、那不用更正2019年第4季度財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅報(bào)表的話，2019年度的財(cái)務(wù)報(bào)表中利潤表的營業(yè)成本是按照更正后的正確數(shù)據(jù)填寫還是怎么樣？