薔薔貓 追問(wèn)

2020-04-10 10:14

嗯，捐給政府機(jī)構(gòu)的，怎么處理？急的很

郭老師 解答

2020-04-10 10:17

如果縣政府以上的
借營(yíng)業(yè)外支出貸庫(kù)存商品
購(gòu)入的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣
視同銷(xiāo)售

郭老師 解答

2020-04-10 10:17

如果不是縣政府以上的借營(yíng)業(yè)外支出貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)。

薔薔貓 追問(wèn)

2020-04-10 10:21

縣以上的，免增值稅？以下的就不免？但是之前一直說(shuō)的這次疫情期間的捐贈(zèng)，委托的，視同銷(xiāo)售，但是進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出，你說(shuō)可以抵扣，是哪個(gè)文件里的

郭老師 解答

2020-04-10 10:25

說(shuō)錯(cuò)了
免增值稅的不能抵扣進(jìn)項(xiàng)了
不免的看他抵扣進(jìn)項(xiàng)

郭老師 解答

2020-04-10 10:26

一、企業(yè)和個(gè)人通過(guò)公益性社會(huì)組織或者縣級(jí)以上人民政府及其部門(mén)等國(guó)家機(jī)關(guān)，捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現(xiàn)金和物品，允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)全額扣除。
二、企業(yè)和個(gè)人直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的物品，允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)全額扣除。
捐贈(zèng)人憑承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院開(kāi)具的捐贈(zèng)接收函辦理稅前扣除事宜。
三、單位和個(gè)體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物，通過(guò)公益性社會(huì)組織和縣級(jí)以上人民政府及其部門(mén)等國(guó)家機(jī)關(guān)，或者直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院，無(wú)償捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的，免征增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加。
免了增值稅你的城建稅不就是免了

薔薔貓 追問(wèn)

2020-04-10 10:28

關(guān)鍵是免增值稅部分的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎樣計(jì)算？

郭老師 解答

2020-04-10 10:31

你不是委托加工的嗎
原材料家加工費(fèi)的發(fā)票進(jìn)項(xiàng)都轉(zhuǎn)出

薔薔貓 追問(wèn)

2020-04-10 10:33

但是只是部分產(chǎn)品，也不是委托進(jìn)來(lái)好多，就捐贈(zèng)的好多

郭老師 解答

2020-04-10 10:36

按比例來(lái)
自己計(jì)算下
或者看下合同單獨(dú)加工這個(gè)進(jìn)項(xiàng)多少

薔薔貓 追問(wèn)

2020-04-10 12:37

還是有點(diǎn)沒(méi)搞懂，計(jì)入的營(yíng)業(yè)外支出和庫(kù)存商品，按照哪個(gè)金額入帳

郭老師 解答

2020-04-10 12:40

庫(kù)存商品是你的成本價(jià)格

薔薔貓 追問(wèn)

2020-04-10 12:41

那這個(gè)捐贈(zèng)收據(jù)上的金額計(jì)入哪里？懵了，和成本之間的差異怎么處理

郭老師 解答

2020-04-10 12:44

捐贈(zèng)票據(jù)上面的是市場(chǎng)價(jià)格嗎
是的話忽略就可以

郭老師 解答

2020-04-10 12:45

匯算清繳填寫(xiě)視同銷(xiāo)售收入表再調(diào)整