萱萱 追問

2020-04-04 14:16

但是籌建期間不能在所得稅上面虧損，匯算清繳這部分?jǐn)備N該怎么調(diào)整？

bamboo老師 解答

2020-04-04 14:21

攤銷的時(shí)候 那您計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)

萱萱 追問

2020-04-04 14:22

如果我計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)，資產(chǎn)負(fù)債表的無形資產(chǎn)余額會(huì)自動(dòng)減去這個(gè)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用_開辦費(fèi)嗎？

萱萱 追問

2020-04-04 14:23

還是我需要借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)  貸：管理費(fèi)用，把這個(gè)土地?cái)備N的轉(zhuǎn)到這個(gè)長(zhǎng)期待攤里面？

bamboo老師 解答

2020-04-04 14:34

借 無形資產(chǎn)
貸 銀行存款
借 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)
貸 累計(jì)攤銷

bamboo老師 解答

2020-04-04 14:34

計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)，資產(chǎn)負(fù)債表的無形資產(chǎn)余額會(huì)自動(dòng)減去這個(gè)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用_開辦費(fèi)

萱萱 追問

2020-04-04 14:42

預(yù)期企業(yè)7月份開始生產(chǎn)，那么當(dāng)月我可以一次性全部把這個(gè)長(zhǎng)期待攤轉(zhuǎn)出嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-04 15:13

開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的月份可以一次性把長(zhǎng)期待攤費(fèi)用轉(zhuǎn)出

萱萱 追問

2020-04-04 15:16

那我之前把這個(gè)攤銷都計(jì)入管理費(fèi)用了，19年匯算清繳，應(yīng)該怎么調(diào)整？

bamboo老師 解答

2020-04-04 15:38

納稅項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表里面填寫就好了

萱萱 追問

2020-04-04 15:42

哪個(gè)明細(xì)表

bamboo老師 解答

2020-04-04 15:44

納稅項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表啊

萱萱 追問

2020-04-04 15:51

納稅調(diào)整有很多明細(xì)表啊，哪個(gè)表？

bamboo老師 解答

2020-04-04 16:14

納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表就只有一個(gè)啊

萱萱 追問

2020-04-05 10:57

19年企業(yè)為籌建期，把相關(guān)費(fèi)用都記在管理費(fèi)用，那么年末本年利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，那么這個(gè)負(fù)數(shù)在企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月還可以扣除嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-05 10:59

負(fù)數(shù)在企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月還可以扣除

萱萱 追問

2020-04-05 11:03

謝謝老師，我以為計(jì)入管理費(fèi)用不可以扣除了，只有在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用才可以扣除。我在網(wǎng)上查的籌建期間的企業(yè)不需要匯算清繳，為啥我們企業(yè)自從開始申報(bào)年度就開始企業(yè)所得稅匯算清繳？

bamboo老師 解答

2020-04-05 11:03

籌建期間也要匯算清繳的 只是不能作為虧損年度

萱萱 追問

2020-04-05 11:05

怎么理解這個(gè)不能作為虧損年度？比如19年的本年利潤(rùn)是8萬，那么在20年7月份開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月可以扣除8萬是嗎？還是這個(gè)8萬需要分幾年分?jǐn)傎M(fèi)用

bamboo老師 解答

2020-04-05 11:07

國(guó)稅函「2010」79號(hào)：七、企業(yè)籌辦期間不計(jì)算為虧損年度問題企業(yè)自開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的年度，為開始計(jì)算企業(yè)損益的年度。企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之前進(jìn)行籌辦活動(dòng)期間發(fā)生籌辦費(fèi)用支出，不得計(jì)算為當(dāng)期的虧損，應(yīng)按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項(xiàng)銜接問題的通知》（國(guó)稅函[2009]98號(hào)）第九條規(guī)定執(zhí)行。