文藝的可樂 追問

2020-03-31 15:45

老師，您好，現(xiàn)在要求每個月都要有，我要一直反結(jié)賬到1月，然后每個月調(diào)整嗎？但是材料我之前算進成本里了，材料這塊怎么調(diào)整？其他的比如工資、電費、折舊、還有其他的，都在管理費用里？應(yīng)該怎么調(diào)整，用什么科目呢

英老師 解答

2020-03-31 15:47

你需要反結(jié)到1月份的賬，每一張憑證進行調(diào)整，重新記記賬結(jié)賬，

文藝的可樂 追問

2020-03-31 16:47

原材料怎么調(diào)整，因為研發(fā)費用里也需要材料。對方和我說調(diào)整分錄是這樣的；借：管理費用-研發(fā)費用，貸：主營業(yè)務(wù)成本，可以這樣調(diào)嗎？這樣調(diào)的話成本不是減少了嗎，利潤表里主營業(yè)務(wù)成本也變了吧？以前申報的財務(wù)報表又怎么辦呢

英老師 解答

2020-03-31 16:52

也可以這樣調(diào)整分錄，調(diào)整了主營業(yè)務(wù)成本，會影響財務(wù)報表發(fā)生變化，也會影響納稅申報表發(fā)生變化，納稅申報表需要去稅務(wù)局變更，

文藝的可樂 追問

2020-04-01 13:26

因為我們公司的研發(fā)費用，有一部分計入管理費用，對方建議管理費用我們這樣調(diào)，借：管理費用-研發(fā)人員工資，借：管理費用-管理人員工資（紅字）另外像是折舊工資電費之類的，之前都算進成本了，也要調(diào)一些出來就是這樣，借：管理費用-研發(fā)費用，貸：主營業(yè)務(wù)成本。這兩方面的分錄可以這樣做嗎？

英老師 解答

2020-04-01 13:28

可以這樣做，會計分錄，這樣來說相對簡單些，

文藝的可樂 追問

2020-04-01 13:57

那成本要是這樣調(diào)整，每個月的利潤表凈利潤應(yīng)該是不變的，就是主營業(yè)務(wù)成本那塊金額不一樣了，4個季度的財務(wù)報表就要去稅務(wù)局作廢重新申報？

英老師 解答

2020-04-01 13:59

不會影響利潤表的利潤總額，不需要去調(diào)整四季度的財務(wù)報表，年報你按調(diào)整的申報就可以了，

文藝的可樂 追問

2020-04-01 14:38

總額應(yīng)該不影響，就是營業(yè)成本的金額和管理費用的金額就變動，不調(diào)整四季度的財務(wù)報表也可以？

英老師 解答

2020-04-01 14:40

你是成本之間的科目調(diào)整，只要金額不變，不影響利潤總額，不需要調(diào)整四季度的財務(wù)報表，