萌 追問

2020-03-06 10:55

那我們還給了其對應(yīng)的貨物呢

萌 追問

2020-03-06 10:55

而且我們是收20萬保證金后面還會返還其10萬

江老師 解答

2020-03-06 10:56

借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

萌 追問

2020-03-06 13:05

我們還給對方手續(xù)費呢啊

江老師 解答

2020-03-06 13:07

這個是你們愿意給的，實際上是對方承擔(dān)的費用。如果是不能取得發(fā)票，對于你們而言，就是企業(yè)所得稅調(diào)增事項，按無票的費用調(diào)增處理，補交企業(yè)所得稅。

萌 追問

2020-03-06 13:09

那中間我們返還對方的款呢？

萌 追問

2020-03-06 13:10

確認收入按什么確認呢？成本按什么結(jié)轉(zhuǎn)？20萬？

江老師 解答

2020-03-06 13:13

為什么要返還對方的款，對方收款需要開具發(fā)票進行賬務(wù)處理。

萌 追問

2020-03-06 13:47

就是我們收20萬的押金，當(dāng)他們銷售出去10萬的時候，會退給他們10萬元，剩下的就不退了

江老師 解答

2020-03-06 15:56

一、收到20萬元的押金，如果是銷售10萬元，需要做10萬元的銷售，收10萬元的貨款。
如果是押金抵減貨款，就是其他應(yīng)付款——XX押金的余額就只剩下10萬元了。