咘咘 追問

2020-02-21 10:30

跨年度了，可以入賬稅前列支？

江老師 解答

2020-02-21 10:33

跨年度了，必須是在2019年暫估此筆費(fèi)用，才能在2019年稅前列支。如果沒有暫估此筆費(fèi)用，無法在稅前列支，因?yàn)槟銈兊哪陥?bào)已經(jīng)在1月份申報(bào)相關(guān)的費(fèi)用數(shù)據(jù)了

咘咘 追問

2020-02-21 10:37

沒有暫估，那我還能入賬，匯算清繳調(diào)增？那不入賬，認(rèn)證了怎么做

江老師 解答

2020-02-21 10:39

認(rèn)證了，直接作為2020年的費(fèi)用入賬處理。做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣

咘咘 追問

2020-02-21 10:58

就我只做進(jìn)項(xiàng)稅那部分，不含稅金額就不入賬？

江老師 解答

2020-02-21 11:02

全部正常入賬處理。就是不含稅金額也是需要入賬的。

咘咘 追問

2020-02-21 11:05

借以前年度損益調(diào)整  應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅  貸  庫存現(xiàn)金   再結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，那這部分是不是要調(diào)增交所得稅？

江老師 解答

2020-02-21 11:07

這個(gè)不調(diào)所得稅，如果用以前年度損益調(diào)整，這個(gè)是已經(jīng)進(jìn)行了企業(yè)所得稅匯算清繳后的分錄。你直接當(dāng)2020年正常入賬，就是說你可以放在2020年企業(yè)所得稅（就是2021年5月31日之前做2020年企業(yè)所得稅匯算清繳）中列支費(fèi)用

咘咘 追問

2020-02-21 11:08

直接做費(fèi)用？不用以前年度損益調(diào)整？

江老師 解答

2020-02-21 11:10

不用以前年度損益調(diào)整，直接作為2020年費(fèi)用入賬處理。

咘咘 追問

2020-02-21 11:11

金額這么大又跨年了沒事？

江老師 解答

2020-02-21 11:15

根據(jù)你的實(shí)際情況，只能這樣處理了。

咘咘 追問

2020-02-21 11:16

那以后查賬會不會有涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

江老師 解答

2020-02-21 11:17

這個(gè)不存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如果是真實(shí)的費(fèi)用，就是不存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如果是虛開發(fā)票存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

咘咘 追問

2020-02-21 11:18

是真實(shí)的

江老師 解答

2020-02-21 11:19

那就是不存在，直接按發(fā)票列支就行了。如果是大額的支出，需要有相關(guān)的合同，銀行支付回單等佐證材料

咘咘 追問

2020-02-21 11:47

那我這個(gè)是三筆費(fèi)用，有兩筆維修費(fèi)，一筆油費(fèi)，需要合同，回單證明？

江老師 解答

2020-02-21 11:48

如果是大金額的，肯定是盡量簽訂合同。