Yanny 陳 追問

2020-02-10 16:09

老師，反推的話稅率是0啊，照片中的普票實(shí)際銷售金額是1863153.48，實(shí)際銷售稅額是1992.26。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-10 16:18

你的開票金額是1863153.48
那你是在附表三里面填寫你的這個(gè)開票金額，和差額 扣除金額。
然后再填寫前面 的表格

Yanny 陳 追問

2020-02-10 16:27

老師，沒聽明白，附件三里6%我填的是專票的，那5%填在哪里呢

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-10 16:36

在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）的“開具增值稅專用發(fā)票”或“開具其他發(fā)票”欄中填報(bào)差額前的全部發(fā)票金額，然后在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）》（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）的“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”欄次填寫扣除項(xiàng)目的金額。

Yanny 陳 追問

2020-02-10 16:46

根據(jù)圖表，附表三里第五行第3列里填1865145.74，第5列填哪個(gè)

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-10 16:52

第三列和你第五列金額是一樣的。填寫
你本期就抵扣了，計(jì)稅的。

Yanny 陳 追問

2020-02-10 16:55

啥意思？普票的銷項(xiàng)不是1992.26嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-10 17:11

你附表三的，第五列和第三列都是扣除金額。
就是你差額計(jì)稅的扣除金額。
這兩地方 是一樣的

Yanny 陳 追問

2020-02-10 17:14

應(yīng)該一樣還是應(yīng)該不一樣啊，老師看到圖表了嗎，按圖表應(yīng)該怎么填

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-10 17:59

比如你銷售合同100萬，你差額計(jì)稅，你可以扣除80，按20計(jì)稅
你在附表3是填寫80，明白嗎

Yanny 陳 追問

2020-02-11 12:02

這80也是含稅的是吧

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-11 12:04

扣除金額都是按含稅的金額扣除。