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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2020-01-15 15:10

生產(chǎn)企業(yè)出口銷售額只需要填在“增值稅納稅申報表”主表內(nèi)就行了，無需填在附表一內(nèi)。

一、第七欄是免稅收入填寫的，公司沒有免稅收入，不需要填寫的。銷售收入額要把第一欄、第四欄、第六欄合計計算，把第七欄填寫上金額肯定就超出30000元了，填寫第一欄第三欄，然后是第十一欄，把減征的稅款填寫上就行了，最后第十四欄應交的稅款是零。

二、《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》填寫說明

（一）“稅款所屬時間”：指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）“填表日期”：指納稅人填寫本表的具體日期。

（三）“納稅人識別號”：填寫納稅人的稅務登記證號碼。

（四）“所屬行業(yè)”：按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼中的小類行業(yè)填寫。

（五）“納稅人名稱”：填寫納稅人單位名稱全稱。

（六）“法定代表人姓名”：填寫納稅人法定代表人的姓名。

（七）“注冊地址”：填寫納稅人稅務登記證所注明的詳細地址。

（八）“生產(chǎn)經(jīng)營地址”：填寫納稅人實際生產(chǎn)經(jīng)營地的詳細地址。

（九）“開戶銀行及賬號”：填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結(jié)算賬戶號碼。

（十）“登記注冊類型”：按納稅人稅務登記證的欄目內(nèi)容填寫。

（十一）“電話號碼”：填寫可聯(lián)系到納稅人的常用電話號碼。

A會計學堂輔導答疑老師-夏老師 追問

2020-01-15 15:18

應該退稅的金額要寫在附表二18欄嗎，免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額是什么意思？怎么填12月的，還是不用填

樸老師 解答

2020-01-15 15:26

免”的是出口銷項。免了銷項后，出口企業(yè)負擔的進項無從收回（銷項里含有收回的進項部分，看一下增值稅的公式），因此國家給預退稅，退實際是退這部分沒有銷項對應的進項稅。

“抵”是內(nèi)銷銷項，因為國家要退給企業(yè)，而企業(yè)由于有內(nèi)銷，還要上交國家，所以就來了個抵，應當退的這部分先抵了內(nèi)銷銷項。

“退”抵完內(nèi)銷銷項后，如果還有應退的數(shù)，那國家就會退給企業(yè)。

A會計學堂輔導答疑老師-夏老師 追問

2020-01-15 15:28

12月份出口，附表二怎么填

樸老師 解答

2020-01-15 15:37

進項稅額轉(zhuǎn)出,按照出口收入與征退稅率差計算,填列附表18行

A會計學堂輔導答疑老師-夏老師 追問

2020-01-15 15:44

出口申報系統(tǒng)的出口銷售額比納稅申報表多了1分錢可要調(diào)整，還是不影響，不用調(diào)

A會計學堂輔導答疑老師-夏老師 追問

2020-01-15 15:44

可要調(diào)增值稅申報表

樸老師 解答

2020-01-15 15:46

申報表以出口申報系統(tǒng)上的數(shù)據(jù)為準，將申報表再多調(diào)0.01

A會計學堂輔導答疑老師-夏老師 追問

2020-01-15 15:48

謝謝老師

樸老師 解答

2020-01-15 15:53

滿意請給五星好評，謝謝

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相關問題討論
按照你們的收入填寫對應欄次
2022-05-17 12:42:20
純出口企業(yè)填寫增值稅納稅申報表時，應當填寫有關出口銷售情況的相關信息，如出口貨物或提供勞務的名稱、數(shù)量、交易價格、幣種等，并且要填寫出口企業(yè)的稅收優(yōu)惠申請資料，以證明出口企業(yè)符合享受稅收優(yōu)惠的條件。 此外，純出口企業(yè)在填寫增值稅納稅申報表時，還需要填寫有關出口退稅情況的相關信息，如出口貨物或者提供勞務的退稅金額、退稅日期等，以便出口企業(yè)能夠正確申報其應納稅額。 拓展：出口企業(yè)在填寫增值稅納稅申報表時，若發(fā)生抵扣，應當在“免稅額”欄填寫抵扣額，在“應納稅額”欄填寫應納稅額，以便出口企業(yè)能夠正確申報其應納稅額。例如：出口企業(yè)發(fā)生1000元的銷售業(yè)務，免稅額500元，則應納稅額為500元。
2023-03-01 18:36:45
生產(chǎn)企業(yè)出口銷售額只需要填在“增值稅納稅申報表”主表內(nèi)就行了，無需填在附表一內(nèi)。 一、第七欄是免稅收入填寫的，公司沒有免稅收入，不需要填寫的。銷售收入額要把第一欄、第四欄、第六欄合計計算，把第七欄填寫上金額肯定就超出30000元了，填寫第一欄第三欄，然后是第十一欄，把減征的稅款填寫上就行了，最后第十四欄應交的稅款是零。 二、《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》填寫說明 （一）“稅款所屬時間”：指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。 （二）“填表日期”：指納稅人填寫本表的具體日期。 （三）“納稅人識別號”：填寫納稅人的稅務登記證號碼。 （四）“所屬行業(yè)”：按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼中的小類行業(yè)填寫。 （五）“納稅人名稱”：填寫納稅人單位名稱全稱。 （六）“法定代表人姓名”：填寫納稅人法定代表人的姓名。 （七）“注冊地址”：填寫納稅人稅務登記證所注明的詳細地址。 （八）“生產(chǎn)經(jīng)營地址”：填寫納稅人實際生產(chǎn)經(jīng)營地的詳細地址。 （九）“開戶銀行及賬號”：填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結(jié)算賬戶號碼。 （十）“登記注冊類型”：按納稅人稅務登記證的欄目內(nèi)容填寫。 （十一）“電話號碼”：填寫可聯(lián)系到納稅人的常用電話號碼。
2020-01-15 15:10:43
第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》第四、免稅的第18欄——貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次。 注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務，則要將銷售額填寫在第19欄——服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次。 第二步，將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細表》第8欄-出口免稅-免征增值稅項目銷售額欄次。 如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務，銷售額還要同時填寫在第9欄——“其中：跨境服務”欄次。 填寫完銷售收入，外貿(mào)企業(yè)用于出口退稅的進項稅額退稅勾選后，也要記得填報在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》待抵扣進項稅額的26欄——本期認證相符且本期未申報抵扣欄次。(應填寫26、27、28、35欄次，或者不在附表二體現(xiàn)) 最后，我們檢查主表上是否已采集附表上的申報數(shù)據(jù)，檢查無誤就可以提交申報了。
2022-07-13 14:58:01
你好！這個正常都不用填的
2024-09-03 09:11:02
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