請問我一張憑證掛錯了供應(yīng)商，我用的金蝶KIS迷你版的，已經(jīng)結(jié)帳了，我用紅字沖回再重新做一個正確的憑證，借：應(yīng)付帳款，貸銀行存款，做完后我還要進(jìn)行損益結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

答： 你好，不需要再結(jié)轉(zhuǎn)損益，這里面沒有涉及損益類科目。

老師，我結(jié)賬以后才發(fā)現(xiàn)一個憑證做錯了，是借:其他應(yīng)收款 貸銀行。正確應(yīng)該是借:銀行，貸:其他應(yīng)付款。導(dǎo)致銀行余額對不上日記賬了，因為不能反結(jié)賬了，我當(dāng)月沖銷這筆錯的分錄再做一個正確的行么，結(jié)轉(zhuǎn)的損益分錄需要也沖銷重結(jié)轉(zhuǎn)么？

答： 你好，這個分錄不涉及損益，直接做相反的分錄，然后再做正確的就可以。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師 我22年做錯了兩張憑證財務(wù)會計-借：業(yè)務(wù)活動費(fèi) 160.43 貸：銀行存款160.43預(yù)算會計-借：行政支出160.4 貸:資金結(jié)存160.4w財務(wù)會計-借：業(yè)務(wù)活動費(fèi) 840 貸：銀行存款840預(yù)算會計-借：行政支出843 貸:資金結(jié)存843今年我紅字沖了錯誤的兩張憑證，再做了兩張正確的，但是盈余與結(jié)余差異分析有差異。正確的我要怎么做這兩張憑證呢。

答： 一、紅字沖銷錯誤憑證 財務(wù)會計： 借：業(yè)務(wù)活動費(fèi) -160.43（紅字） 貸：銀行存款 -160.43（紅字） 借：業(yè)務(wù)活動費(fèi) -840（紅字） 貸：銀行存款 -840（紅字） 預(yù)算會計： 借：行政支出 -160.4（紅字） 貸：資金結(jié)存 -160.4（紅字） 借：行政支出 -843（紅字） 貸：資金結(jié)存 -843（紅字） 二、編制正確憑證 財務(wù)會計： 假設(shè)正確的業(yè)務(wù)活動費(fèi)金額分別為元和元，正確的銀行存款支付金額也分別為元和元（根據(jù)實(shí)際正確數(shù)據(jù)填寫） 借：業(yè)務(wù)活動費(fèi) 貸：銀行存款 借：業(yè)務(wù)活動費(fèi) 貸：銀行存款 預(yù)算會計： 假設(shè)正確的行政支出金額分別為元和元，正確的資金結(jié)存金額也分別為元和元（根據(jù)實(shí)際正確數(shù)據(jù)填寫） 借：行政支出 貸：資金結(jié)存 借：行政支出 貸：資金結(jié)存 三、盈余與結(jié)余差異分析出現(xiàn)差異的原因及處理 原因分析： 之前錯誤憑證中財務(wù)會計和預(yù)算會計的金額不一致，導(dǎo)致在沖銷和重新記賬后，財務(wù)會計的業(yè)務(wù)活動費(fèi)累計數(shù)與預(yù)算會計的行政支出累計數(shù)之間的差異發(fā)生了變化，從而在盈余與結(jié)余差異分析中體現(xiàn)出差異。 處理方法： 檢查差異分析的具體項目和金額，確定是由于這兩張憑證更正導(dǎo)致的哪方面差異（如收入與預(yù)算收入差異、費(fèi)用與預(yù)算支出差異等）。 如果是費(fèi)用與預(yù)算支出的差異，需要核對更正后的財務(wù)會計業(yè)務(wù)活動費(fèi)和預(yù)算會計行政支出的明細(xì)，確保每一筆業(yè)務(wù)的財務(wù)會計和預(yù)算會計處理都準(zhǔn)確無誤。 根據(jù)差異的具體情況，在差異分析表中詳細(xì)記錄差異的原因、涉及的憑證號以及調(diào)整的金額等信息，以便清晰地反映差異的來龍去脈和處理過程。