隨風(fēng) 追問

2020-01-11 13:40

符合的。比如總價100元，其中廠家優(yōu)惠券50元，那么客戶只需支付50元。客戶需支付的50元已收款，并已開具發(fā)票。只是廠家的款項還沒收到，也還沒有開具發(fā)票。

玲老師 解答

2020-01-11 13:41

符合收入確認(rèn)條件，只是沒有收到應(yīng)收賬款，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費

隨風(fēng) 追問

2020-01-11 13:42

廠家部分，還沒有開票，可以貸應(yīng)交稅費嗎？這樣不是需發(fā)票系統(tǒng)不相符？

玲老師 解答

2020-01-11 13:52

符合收入確認(rèn)條件的，沒以開發(fā)票記無票收入 和開票收入一樣的分錄

隨風(fēng) 追問

2020-01-11 13:57

那后期，怎么知道是有開票的，還是沒開票的？哪里查詢？

玲老師 解答

2020-01-11 13:58

你好 自己記備查賬

隨風(fēng) 追問

2020-01-11 14:17

那繳交增值稅，是不是也要一起繳款？后期廠家部分開發(fā)票了，是不是不用記賬？

玲老師 解答

2020-01-11 14:26

你是收票方不是開票方 嗎？

隨風(fēng) 追問

2020-01-11 14:32

我們是開票方。
廠家部分沒有開票，就按照開票記賬了，那是不是也要繳納增值稅（銷項）？
后期，開票給對方，是不是不需要再記賬？

玲老師 解答

2020-01-11 14:40

你好，你銷售的才記銷項  供應(yīng)商給你開的是進(jìn)項   沒有進(jìn)項你要多交增值稅 。成本發(fā)票最晚匯算清繳前回來發(fā)票就可以企業(yè)所得稅前扣除。