#提問#老師 問下，成本里只有材料發票，人工發票沒有，交增值稅，銷項-進項，人工發票沒有是不是就交的增值稅和附加稅多？

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-01-03 11:07

不是正式的員工，是民工，這是成本，交增值稅銷項_進項，沒有勞務發票是不是交的增值稅多？

莊老師 解答

2020-01-03 11:11

不是正式的員工，是民工要代開增值稅發票，

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-01-03 11:17

他們不代開發票，錢打到他們個人賬戶了，也不是員工沒交社保，怎么辦？

莊老師 解答

2020-01-03 11:22

你好，這個沒發票，也沒有辦法，所得稅匯算不能抵稅的，

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-01-03 11:24

那民工不代開發票，我們給民工申報了個稅，也不能在稅前匯算清繳低稅么？

莊老師 解答

2020-01-03 11:39

你好，是的，沒有發票不能抵稅的，

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-01-03 12:53

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-01-03 12:54

那老師，這個稅務局通知里面寫的這內容啥意思？不可以抵扣么？

莊老師 解答

2020-01-03 13:05

你好，可以抵扣，綜合所得是這樣處理的，具體預扣預繳稅款方法為：1.工資、薪金所得人所得稅預扣預繳計算方法
（1）扣繳義務人向居民個人支付工資、薪金所得時，應當按照累計預扣法計算預扣稅款，并按月辦理全員全額扣繳申報。具體計算公式如下：
本期應預扣預繳稅額=（累計預扣預繳應納稅所得額×預扣率-速算扣除數）-累計減免稅額-累計已預扣預繳稅額
累計預扣預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除
其中：累計減除費用，按照5000元/月乘以納稅人當年截至本月在本單位的任職受雇月份數計算。累計預扣預繳舉例
2019年1月，甲取得工資3萬元，個人負擔“三險一金”4000元，專項附加扣除2000元（無其他扣除項）；2019年2月，甲同樣取得工資3萬元，個人負擔“三險一金”4000元，專項附加扣除2000元（無其他扣除項）。
問：甲在1月和2月分別預扣預繳個人所得稅是多少？
如果上述工資在2018年1月和2月取得，甲兩個月應分別單獨計算個人所得稅，專項附加不得扣除。
每月應納稅額＝（30000-4000-3500）×25%-1005=4620元。
2.由于上述工資在2019年取得，甲應按照累計預扣預繳法計算個人所得稅，專項附加可以扣除。
1月應納稅額＝（30000-4000-5000-2000）×3％＝570元；
2月應納稅額＝［（30000＋30000）-（4000＋4000）-5000×2-（2000+2000）]×10％-2520-570＝710元。

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-01-03 13:27

那就意思是我給民工打款，并給民工申報了個稅，可以在匯算清繳稅前扣除是吧？關于社保問題，臨時工怎么給交么，老板是不會交的，我們可以和民工簽用工合同(內容注明是他們自愿不交社保的)？我們給民工有買商業保險都保額挺高的，一人就2000，這樣可以么？

莊老師 解答

2020-01-03 15:35

你好，不是的，上面是說工資薪金申報時可以扣除的項目

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-01-03 15:37

給民工發錢了，申報個稅我就按工資薪金申報就可以不行么？

莊老師 解答

2020-01-03 15:40

你好，這個要按勞務費申報，

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-01-03 15:46

可是報勞務要20%的個稅

莊老師 解答

2020-01-03 15:48

你好，是的，這個稅率比較高的，

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-01-03 16:09

那匯算清繳沒有勞務發票的按多少繳稅？

莊老師 解答

2020-01-03 16:23

你好，是指個人所得繳交嗎，要按勞務費的20%

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-01-03 16:24

好的，謝謝老師

莊老師 解答

2020-01-03 16:24

你好，應該的，祝你快樂，