老師好，我們公司掛靠別的建筑單位做工程，對方給甲方開票之前會先讓我們預繳稅款(就是增值稅，附加稅) 是什么意思，謝謝

久平(酒瓶) 追問

2019-12-19 15:35

建筑行業需要預繳稅款那就開多少票交多少稅？ 也有進項可以抵扣的呀

答疑蘇老師 解答

2019-12-19 15:41

你好 預繳的時候 沒有抵扣的

久平(酒瓶) 追問

2019-12-19 16:26

我們掛靠的單位給甲方開工程款9%稅率，然后他的進項可以抵扣的是材料票和勞務票？那還預交增值稅稅款按2%征收率不重復嗎

久平(酒瓶) 追問

2019-12-19 16:26

謝謝老師

答疑蘇老師 解答

2019-12-19 16:29

你好 不重復 后面實際需要繳納的時候需要減掉這個預繳的

久平(酒瓶) 追問

2019-12-19 16:42

意思給甲方(一般人)開30萬發票 工程款9% 應交稅費-銷項稅額  30萬/1.09*9%  有進項票20萬材料13%   進項稅20萬/1.13*13% 實際交稅不是銷項減進項？

答疑蘇老師 解答

2019-12-19 16:43

你好 實際繳稅的時候是銷項減進項

久平(酒瓶) 追問

2019-12-19 16:44

謝謝老師，那預繳的稅款什么時候提現呢？預繳的稅款走費用嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-12-19 16:46

你好 預繳稅款的分錄 借 應交增值稅-預繳稅款  貸 銀行存款

久平(酒瓶) 追問

2019-12-19 16:49

那它能和銷項稅額抵扣一部分嗎

答疑蘇老師 解答

2019-12-19 16:58

你好 老師沒明白你的意思？

久平(酒瓶) 追問

2019-12-19 16:59

老師說實際繳納會減掉預繳的稅款，但是剛剛意思 銷項減進項就是實際繳納的稅款，那預繳的減掉在哪提現呢，謝謝老師

答疑蘇老師 解答

2019-12-19 17:10

你好 在申報表里直接填寫預繳這部分 這個分錄在賬上是應交稅費的借方也就直接抵減了

久平(酒瓶) 追問

2019-12-19 17:14

好的，謝謝老師

答疑蘇老師 解答

2019-12-19 17:30

不客氣 祝工作順利哦！