老師好，做內(nèi)賬，匯款手續(xù)費(fèi)有的記入財(cái)務(wù)費(fèi)用～手續(xù)費(fèi)，有的記入，開發(fā)成本～手續(xù)費(fèi)，退回的賬戶維護(hù)管理費(fèi)，需沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用月末都已結(jié)轉(zhuǎn)，是不是也能沖減開發(fā)成本～手續(xù)費(fèi)

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2019-12-16 12:57

你好，你單位之前是什么情況會把匯款手續(xù)費(fèi)計(jì)入開發(fā)成本～手續(xù)費(fèi)核算，而不是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用～手續(xù)費(fèi)呢？

鄒老師解答

2019-12-16 12:57

退回應(yīng)當(dāng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用～手續(xù)費(fèi)科目核算才是的

好運(yùn)來追問

2019-12-16 13:01

我們是房地產(chǎn)公司，手續(xù)費(fèi)，有的記入開發(fā)成本手續(xù)費(fèi)，有的記入財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)現(xiàn)在退回的維護(hù)費(fèi)，該記入哪個科目

鄒老師解答

2019-12-16 13:06

你好，這個手續(xù)費(fèi)發(fā)生應(yīng)當(dāng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用～手續(xù)費(fèi)核算，退回計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用～手續(xù)費(fèi)貸方正數(shù)或者借方負(fù)數(shù)

好運(yùn)來追問

2019-12-16 13:09

但是也有記入開發(fā)成本手續(xù)費(fèi)的，能沖開發(fā)成本手續(xù)費(fèi)嗎

鄒老師解答

2019-12-16 13:11

你好，退回的是之前計(jì)入開發(fā)成本對應(yīng)的手續(xù)費(fèi)嗎？

好運(yùn)來追問

2019-12-16 13:16

對，之前一直記入開發(fā)成本手續(xù)費(fèi)，我接手之后，又記入財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)現(xiàn)在又退回維護(hù)費(fèi)

鄒老師解答

2019-12-16 13:19

你好，現(xiàn)在退回做之前入賬相反分錄就是了
之前計(jì)入開發(fā)成本手續(xù)費(fèi)，那退回就是沖銷開發(fā)成本手續(xù)費(fèi)的
之前計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)，那退回就是沖銷財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)的

好運(yùn)來追問

2019-12-16 13:38

財(cái)務(wù)費(fèi)用月末已結(jié)轉(zhuǎn)，再沖財(cái)務(wù)費(fèi)用做相反的分錄就可以了嗎，那就是出現(xiàn)貸方余額了

鄒老師解答

2019-12-16 13:44

你好，沖銷可以是之前相反分錄的，然后把沖銷的財(cái)務(wù)費(fèi)用再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就是了

好運(yùn)來追問

2019-12-16 13:54

那結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是，借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸本年利潤對嗎？

鄒老師解答

2019-12-16 13:55

你好，是的，是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的