樸老師 解答

2019-12-02 16:17

營改增后,國際運(yùn)費(fèi)為零稅率,國際貨運(yùn)代理為免稅,一般來說出口貨物的國際運(yùn)費(fèi)很難取得專票的。對于取得專票的，為貨代公司開具的6%的專票，國內(nèi)的運(yùn)雜費(fèi)可以取得6%的代理運(yùn)費(fèi)或９%的運(yùn)費(fèi)專票。對于取得增值稅專用發(fā)票的按照以下三種情況操作：
1、對于生產(chǎn)企業(yè)來說,出口貨物享受退稅的,或者符合視同內(nèi)銷征稅政策的可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅:符合免稅的不能抵扣
2、對于外貿(mào)企業(yè)來說,不論是退稅還是免稅,都不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅:符合視同內(nèi)銷征稅的,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

夢麗 追問

2019-12-02 16:19

那我之前已經(jīng)申報(bào)抵扣了，現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎

樸老師 解答

2019-12-02 16:21

嗯，直接轉(zhuǎn)出就可以了

夢麗 追問

2019-12-02 16:28

老師，會(huì)計(jì)分錄怎么寫

樸老師 解答

2019-12-02 16:30

借費(fèi)用貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出