羅 追問

2019-11-30 14:12

我的情況是一輛車開了兩張車輛發(fā)票，現(xiàn)在要充紅一張，不知道怎么做了。也是按老師你說的嗎。

鄒老師 解答

2019-11-30 14:12

你好，你之前開具發(fā)票是做的收入確認(rèn)分錄，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄嗎？

羅 追問

2019-11-30 14:26

之前收入成本都做了的，可后面開了兩張車輛發(fā)票，那我現(xiàn)在要怎么做

鄒老師 解答

2019-11-30 14:27

你好，開具的收入負(fù)數(shù)發(fā)票就做收入，成本都沖銷就是了

羅 追問

2019-11-30 14:29

借:庫存商品318584.07      應(yīng)交稅金41415.93    貸:應(yīng)付賬款360000        借:應(yīng)收賬款363000  貸:主營業(yè)務(wù)收入321238.94    應(yīng)交稅金41761.06

鄒老師 解答

2019-11-30 14:30

你好，既然是銷售，怎么還有應(yīng)付賬款呢？

羅 追問

2019-11-30 14:39

我們代銷的，主公司收，我們跟主公司一直掛賬

鄒老師 解答

2019-11-30 14:42

你好，你們只是提供代銷服務(wù)？

羅 追問

2019-11-30 15:03

是的

羅 追問

2019-11-30 15:04

主公司開增票給我們，我們賣車開車輛發(fā)票，主公司跟我們的都是掛賬

鄒老師 解答

2019-11-30 15:04

你好，既然是代銷，那你銷售也不需要確認(rèn)收入才是啊
代銷的分錄是
 借：銀行存款等科目           
    貸：受托代銷商品          
      應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 

羅 追問

2019-11-30 15:09

怎么說呢，其實(shí)也不屬于代銷，正常銷售，只是錢不付，掛賬，應(yīng)該是這樣

羅 追問

2019-11-30 15:09

我剛接觸，也搞暈

鄒老師 解答

2019-11-30 15:10

你好，那就是這樣 做沖銷收入，成本分錄
借；主營業(yè)務(wù)收入   ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），  貸；應(yīng)收賬款
借；庫存商品   ，貸；主營業(yè)務(wù)成本

羅 追問

2019-11-30 15:37

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-11-30 15:39

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝