南煙 追問

2019-11-20 12:32

社保是當(dāng)月繳納的，記賬公司做的是9月發(fā)的工資是8月已經(jīng)繳納過的社保公積金，在9月又繳納了9月社保公積金，所以其他應(yīng)付是平的，做計提的話，在次月發(fā)工資的時候會出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況

辜老師 解答

2019-11-20 13:34

你是9月繳納8月的社保和公積金，然后同時發(fā)放8月工資，是吧

南煙 追問

2019-11-20 13:52

不是，是這樣的，社保是當(dāng)月交當(dāng)月的，記賬公司之前沒有做計提社保這一步，是直接繳納的，工資是在次月發(fā)放，意思就是9月份發(fā)工資掛的其他應(yīng)付是8月份已經(jīng)繳納了的社保，然后9月繳納的社保是9月份的，現(xiàn)在就是說，我要是計提社保，掛其他應(yīng)付每月也不會有余額，繳納了社保在次月發(fā)放的時候不是才沖減其他應(yīng)付嗎，但是之前每月的其他應(yīng)付都是沒有余額的

辜老師 解答

2019-11-20 13:55

你9月繳納了9月社保，但是10發(fā)工資才會扣除9月社保，這樣9月其他應(yīng)收款是會有余額的
到第三步就會形成其他應(yīng)收款的余額，下個月發(fā)工資，才能把這個余額結(jié)平的
1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 3、上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

南煙 追問

2019-11-20 13:57

就是因?yàn)橹坝涃~公司掛的其他應(yīng)付沒有余額我才不知道該怎么做了

辜老師 解答

2019-11-20 13:59

那你是不是下個月繳納上月的社保

南煙 追問

2019-11-20 14:00

不是，就是當(dāng)月交當(dāng)月的

辜老師 解答

2019-11-20 14:05

你第一項(xiàng)是本月計提下月工資？是下月還是當(dāng)月

南煙 追問

2019-11-20 14:06

當(dāng)月的，寫錯了

辜老師 解答

2019-11-20 14:10

那應(yīng)該就是你發(fā)放工資的時候提前扣除了個人的社保

南煙 追問

2019-11-20 14:13

那怎么才能改回來呢?我現(xiàn)在計提的話，掛的往來每月都沒有余額

辜老師 解答

2019-11-20 14:14

你要看算工資是不是提前扣的，如果是提前扣的，就沒必要更改

南煙 追問

2019-11-20 14:15

不太懂，計提工資時是沒有扣社保的金額

辜老師 解答

2019-11-20 14:16

不是，就是看你們算工資的人員，算實(shí)發(fā)工資的時候，是不是9月發(fā)放8月的工資，是扣除了9月個人承擔(dān)的社保

南煙 追問

2019-11-20 14:18

沒有哦，9月發(fā)放工資的時候是扣的8月的社保

辜老師 解答

2019-11-20 14:19

之前的記賬方式，你賬面銀行存款余額和實(shí)際賬戶上的金額是一致的嗎

南煙 追問

2019-11-20 14:20

是一致的

辜老師 解答

2019-11-20 14:21

那應(yīng)該賬務(wù)處理沒錯啊，