老師好，為什么有些利潤表中本月有利潤，但是所得稅費(fèi)用那欄卻不填呢？如：實(shí)操課里的大為建筑裝飾設(shè)計有限公司6月份的利潤表，有利潤的，可是報表中所得稅費(fèi)用欄答案是不填，那應(yīng)該是在什么情況下填什么情況下不填呢？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-03-30 11:55

所以要是季計的，像3、4、5月份的利潤表中所得稅費(fèi)用欄就為空，對嗎？還有就是單位沒有設(shè)預(yù)收賬款的都可以放在應(yīng)收賬款中，沒有專門設(shè)預(yù)付賬款的預(yù)付時也可以放在應(yīng)付賬款中，對嗎？

鄒老師解答

2016-03-30 11:50

這個得看該單位所得稅是季度申報還是月度申報
有的人會根據(jù)申報情況做計提所得稅的分錄，有的人會在年底一次性計提所得稅

鄒老師解答

2016-03-30 13:05

3,6,9,12月需要計算是否需要計提所得稅
后面的預(yù)收，預(yù)付問題是你所說的這樣

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