楓葉 追問

2019-11-11 16:50

計提的意義在哪里呢？怎么做分錄？

辜老師 解答

2019-11-11 16:53

這樣應付職工薪酬核算了所有的人工成本

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 
3 次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4 上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

楓葉 追問

2019-11-11 16:57

老師社保是不是都是本月繳納上月的社保，還是本月繳納本月的社保？

辜老師 解答

2019-11-11 17:00

社保都是當月繳納當月的

楓葉 追問

2019-11-11 17:06

如果我是1月份5號新開戶的，當月需要繳納社保，月底再計提次月的社保，不是就會把2月份的社保做到1月份的管理費用里面了嗎？是不是我那塊理解有問題？

辜老師 解答

2019-11-11 17:16

你當月是計提當月的社保費用