前幾個(gè)月錯(cuò)把企業(yè)借款給個(gè)人的利息收入錯(cuò)記入營業(yè)外收入了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，應(yīng)該怎么調(diào)賬？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-11-07 08:31

你好，這樣做調(diào)整分錄
借；營業(yè)外收入，貸；其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

yi平追問

2019-11-07 08:35

不是沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎？

鄒老師解答

2019-11-07 08:36

你好，企業(yè)借款給個(gè)人的利息收入是通過其他業(yè)務(wù)收入核算，而不是通過財(cái)務(wù)費(fèi)用核算的，存款利息收入才是沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用的

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是的，計(jì)提工資數(shù)據(jù)要跟工資表應(yīng)發(fā)數(shù)一樣，不然說明發(fā)生錯(cuò)誤了答
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