我公司想要申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)，我之前把人員工資都計(jì)入了管理費(fèi)用，怎么把工資這部分調(diào)到研發(fā)支出里面？前三個(gè)季度的財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)報(bào)了，改不了了。怎么做到調(diào)賬不調(diào)表？

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-11-04 11:35

你好，現(xiàn)在要是調(diào)賬，肯定是報(bào)表和賬一起調(diào)整的
借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出
貸：管理費(fèi)用

你好，現(xiàn)在要是調(diào)賬，肯定是報(bào)表和賬一起調(diào)整的借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出貸：管理費(fèi)用

2019-11-04 11:35:40

你好對(duì)的是一樣的??

2022-02-21 09:13:53

根據(jù)您提供的信息，將研究技術(shù)員的工資記入研發(fā)支出科目，并在月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，可按照以下步驟進(jìn)行操作： 1.在月末結(jié)賬前，確保研發(fā)支出的金額已經(jīng)全部歸集到相應(yīng)的科目下，沒有余額。 2.如果研發(fā)支出科目有借方余額，說明支出超出了實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用。此時(shí)，應(yīng)將該借方余額轉(zhuǎn)入相應(yīng)的成本科目（如“管理費(fèi)用”、“銷售費(fèi)用”等），以沖減公司的成本。借：成本科目貸：研發(fā)支出 3. 如果研發(fā)支出科目有貸方余額，說明公司實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用超過了支出的金額。此時(shí)，應(yīng)將該貸方余額轉(zhuǎn)入相應(yīng)的收入科目（如“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”等），以增加公司的收入。借：研發(fā)支出貸：收入科目需要注意的是，研發(fā)支出科目的余額通常表示公司正在進(jìn)行的研發(fā)項(xiàng)目尚未完成的支出。因此，在結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，需要確保將所有已發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用全部歸集到相應(yīng)的科目下，并進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，以保證財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和完整性。同時(shí)，也需要注意遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。

2023-09-22 10:59:12

老師那請(qǐng)問這個(gè)會(huì)計(jì)科目應(yīng)該是什么呀

2022-04-08 17:07:31

同學(xué)你好你做一個(gè)研發(fā)支出明細(xì)賬就可以

2022-03-23 10:13:26

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