凡凡 追問

2019-10-31 21:02

建筑行業(yè)

凡凡 追問

2019-10-31 21:02

沒有收到款，但要開發(fā)票過去

小云老師 解答

2019-10-31 21:03

哦，那是應收才對，開了票就是正常填在收入那

凡凡 追問

2019-10-31 21:06

怎么每個老師回的不一樣

小云老師 解答

2019-10-31 21:07

你開了票沒收錢肯定是應收啊，收了訂金還沒做事那才叫預收

凡凡 追問

2019-10-31 21:07

老師，我公司是一家建筑勞務公司，業(yè)主打工程款750萬元，但要求我們先開發(fā)票過去，其中有200萬是交農(nóng)民工工資保證金，打到農(nóng)民工工資專戶里不能動的，還有120萬的銀行保函，其余的才是能收到的工程款，請問我已開出750萬的發(fā)票，但實際未收到750萬工程款，中間差了320萬，確認收入可以不確認已開出票的750萬嗎

凡凡 追問

2019-10-31 21:12

建造公司確認收入要按完工百分比法的，也就是依據(jù)完成工作量的比重對應的合同額確認收入，不是按開具發(fā)票確認的
因為申報增值稅是根據(jù)所開發(fā)票來申報的，那么這筆不做收入，在填申報表的時候是填在哪項做增值稅申報
申報增值稅的時點包括開票時點，即使沒有確認收入，只要開了發(fā)票就得申報增值稅，可以填入預收款申報

凡凡 追問

2019-10-31 21:12

一個老師給我的回答

小云老師 解答

2019-10-31 22:16

我無權去評判別的老師說的對或者不對的，但按我所知道的你既然開的票比收的錢金額多，就是應收才對

凡凡 追問

2019-10-31 22:21

我開發(fā)票多少就申報多少的增值稅，建筑行業(yè)是按完工程度確認收入的，那這樣會增值稅中申報的收入與所得稅申報的收入不一致啊？要如何處理？

小云老師 解答

2019-10-31 22:35

按完工程度確認收入就要按完工進度開票才對，既然你票已經(jīng)開了，就直接按發(fā)票金額確認收入即可，也就不會出現(xiàn)不一致的情況了

凡凡 追問

2019-10-31 22:36

問題是我開這么多票沒有收到這么多款

小云老師 解答

2019-11-01 08:46

我知道呀，所以沒收到借方用應收賬款，這個不沖突啊