老師我想咨詢一下，匯算清繳和利潤表里的利潤總額不一樣，這怎么回事

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-10-10 13:24

這個很正常，這個就是企業(yè)所得稅匯算清繳的意義。由于存在稅會差異，最終會不一致的。

對、追問

2019-10-11 09:20

老師，匯算清繳和企業(yè)所得稅月度預(yù)繳的利潤表的凈利潤不一樣，還有計提所得稅的時候，會計軟件會直接算嗎，還是人工算好，自己寫分錄，匯算清繳的時候是不是利潤表都把所得稅減去了，這樣凈利潤不是不一樣嗎

張艷老師解答

2019-10-11 10:02

匯算清繳和企業(yè)所得稅月度預(yù)繳的利潤表的凈利潤不一樣--肯定會不一樣的，因為畢竟存在著稅會差異。
還有計提所得稅的時候，會計軟件會直接算嗎，還是人工算好，自己寫分錄，？--抱歉，沒有操作過記賬軟件，都是做手工帳的。
匯算清繳的時候是不是利潤表都把所得稅減去了，這樣凈利潤不是不一樣嗎---匯算清繳是站在企業(yè)所得稅稅法的角度計算的是“應(yīng)納稅所得額”，不是利潤，這點要搞清楚。