景欣 追問

2019-09-24 11:03

我公司現(xiàn)在有收入，也開了發(fā)票，工業(yè)的。一般納稅人。我這個月不知道稅這塊怎么做賬了。。。老師請指教一下

鄒老師 解答

2019-09-24 11:10

你好，開具的發(fā)票
借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
是銷項大于進項稅額嗎？

景欣 追問

2019-09-24 11:17

進項現(xiàn)在是大于銷項的··然后有一筆訂單收入還沒開票，還沒開始生產(chǎn)怎么做賬，有個訂單是預(yù)付款的，走承兌匯票，暫時不開票，又怎么做賬呢

鄒老師 解答

2019-09-24 11:26

你好
進項大于銷項這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
有一筆訂單收入還沒開票，還沒開始生產(chǎn)，這個是不需要做分錄的
有個訂單是預(yù)付款的，走承兌匯票，借；預(yù)付賬款，貸；應(yīng)付票據(jù)

景欣 追問

2019-09-24 11:41

上個月 我把進項 都做的待認證進項稅額，這個月我需要怎么弄呢

鄒老師 解答

2019-09-24 11:46

你好，這個認證了這做分錄
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）
然后這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）

景欣 追問

2019-09-24 12:00

比如實際上 我進項是大于銷項的 本月可以不用交增值稅，可是按照稅負率的話 ，我是不是需要公式來計算認證進項稅額。象征的交一些？這樣可以嗎

鄒老師 解答

2019-09-24 12:04

你好，可以按稅負率計算繳納一些增值稅（需要控制好進項發(fā)票的認證）