老師，個人抬頭發票單位不報銷，沖紅再開單位發票，同一筆業務金額沒變，抬頭變了，明細賬可以登在一起嗎？

隨遇而安 追問

2019-09-18 20:11

老師，是這樣的，這筆業務以后不會再有，我想著登記在一起容易記，一定要分開登記嗎？

張艷老師 解答

2019-09-18 20:13

這個業務就是一筆業務，不清楚您說的要合并一起登賬，具體指的是什么？

隨遇而安 追問

2019-09-18 20:22

是這樣的，學校給老師配房子住，今年房子漏水，老師自己先墊付維修費，讓我們開的是老師個人抬頭發票，拿學校報銷時，學校要求退回重開學校抬頭發票，因為跨月了，我們沖紅再開，這筆分錄怎么寫，明細賬又怎么登呢？

原發票
借，應收賬款   個人
貸，主營業務收入
貸，應交稅費


沖紅時，換了方向

再開
借，應收賬款   學校
貸，主營業務收入
貸，應交稅費

張艷老師 解答

2019-09-18 20:24

這樣的話，明細賬是要分兩筆登記的。一負一正。

隨遇而安 追問

2019-09-18 20:28

我知道要分兩筆，就是請教一下，是登記在同一頁，還是分開單位和個人兩頁登記

張艷老師 解答

2019-09-18 20:31

這個要按您公司的明細賬是按單位分的還是按個人分了？

隨遇而安 追問

2019-09-18 20:35

老師，我們應收賬款是一個客戶一個戶頭，這筆業務我現在是要作為一個戶頭還是兩個戶頭。

隨遇而安 追問

2019-09-18 20:35

不管單位和個人

張艷老師 解答

2019-09-18 20:36

這樣的話，那就要分開登記明細賬了。在個人抬頭那頁填寫負數，在學校抬頭那頁填寫正數。

隨遇而安 追問

2019-09-18 20:38

比喻，應收賬款   某某公司
           應收賬款，  某某個人
          兩個客戶

隨遇而安 追問

2019-09-18 20:40

如果是分開，那前面個人付的錢，怎么轉到學校抬頭上呢

張艷老師 解答

2019-09-18 20:43

之前收個人的錢用的哪個科目？

隨遇而安 追問

2019-09-18 20:45

維修費，個人1000
收到款項，個人1000
維修費，個人紅字1000
維修費，學校藍字1000

老師，全登記在學校一個戶頭上，這樣可以嗎？

隨遇而安 追問

2019-09-18 20:46

現金

隨遇而安 追問

2019-09-18 20:46

這個是應收賬款明細賬

張艷老師 解答

2019-09-18 20:49

既然您收的是現金，這個也不需要轉到學校抬頭上。您說的是現金日記賬的登記嗎？還是？

隨遇而安 追問

2019-09-18 20:49

老師，我說的是應收賬款明細賬

張艷老師 解答

2019-09-18 20:50

您收的是現金，還通過應收賬款科目過渡了？
如果是的話，那就做一筆分錄
借：應收賬款--學校
          貸：應收賬款--個人

隨遇而安 追問

2019-09-18 20:59

原發票
借，應收賬款 個人
貸，主營業務收入
貸，應交稅費
借，現金
貸 ，應收賬款  個人

沖紅發票及重開的學校抬頭發票該怎么寫分錄？

隨遇而安 追問

2019-09-18 21:04

接下來是不是只用寫你教的那個分錄就可以了
原發票
借，應收賬款 個人
貸，主營業務收入
貸，應交稅費
借，現金
貸 ，應收賬款 個人

借，應收賬款，學校
貸，應收賬款，個人

隨遇而安 追問

2019-09-18 21:23

老師，不好意思，我剛查了一下，沖紅時，錢未收回，重開發票后對方才付的現金，上面的分錄如果不行，請幫我把這個業務的完整分錄寫出來吧，謝謝！麻煩您了
小規模納稅人

張艷老師 解答

2019-09-18 21:34

借，應收賬款 個人
貸，主營業務收入
貸，應交稅費
借，現金
貸 ，應收賬款 個人

沖紅發票及重開的學校抬頭發票該怎么寫分錄？----首先將上面的分錄紅沖，然后做
借，應收賬款 學校
貸，主營業務收入
貸，應交稅費
借，應收賬款 個人
貸 ，應收賬款  學校

張艷老師 解答

2019-09-18 21:36

您要的完整分錄，抱歉，老師是一個問題一個問題回復的，剛才才看到您最后一個問題。抱歉。
首先將之前的分錄紅沖，然后做
借：應收賬款 學校
       貸：主營業務收入
              應交稅費

收到款項后，做
借：庫存現金
       貸：應收賬款--學校