會計 追問

2019-09-01 17:57

老師是不是進項專票可以360天內(nèi)有效?如果有效,那么是不是我可以拿這去年10月的專票,在今年9月申報呢?

苳苳老師 解答

2019-09-01 18:03

是可以認證申報的

會計 追問

2019-09-01 18:10

那如果今年9月開的發(fā)票(發(fā)票開票日期是9月) ,但注明是去年3月的,,按權責發(fā)生制,是屬于3月的?那么這專票是不是超過360天啦,不能在今年9月認證申報嗎?

苳苳老師 解答

2019-09-01 18:12

360天是以開票時間為起始日期的，不是以業(yè)務時間計算的

會計 追問

2019-09-01 18:14

老師我發(fā)現(xiàn)學堂真的有的老師回答不一樣,所以我有時同個問題我都要問幾個老師確認一下

會計 追問

2019-09-01 18:16

老師,麻煩幫我看一下,如果按權責發(fā)生制,我財務報表的利潤表的營業(yè)收入與營業(yè)成本,這樣計算方法有沒有錯?
例如: 我公司在7月中生產(chǎn)2000件C產(chǎn)成品,每件成本10元,也在7月中出售給C客戶C成品80件,銷售單價20元,銷售金額是1600元,但沒收到C客戶貨款,也沒開銷售發(fā)票,,同時在7月中也收到去年11月A客戶欠款400元,還有今年2月B客戶欠款500元
按權責發(fā)生制計法:財務報表利潤表的營業(yè)收入是1600元(因為銷售單價20元,共銷售出80件), 營業(yè)成本是800元(因為每件成本10元,而共賣出80件),對嗎???

苳苳老師 解答

2019-09-01 18:18

你上面的業(yè)務情況是這樣的，去年3月份的業(yè)務，今年9月取得發(fā)票，那么發(fā)票的認證期限就是從今年9月的開票日期開始計算360天，我不清楚其他老師的回答是怎樣的

會計 追問

2019-09-01 18:24

老師,麻煩幫我看一下這條,如果按權責發(fā)生制,我財務報表的利潤表的營業(yè)收入與營業(yè)成本,這樣計算方法有沒有錯?
例如: 我公司在7月中生產(chǎn)2000件C產(chǎn)成品,每件成本10元,也在7月中出售給C客戶C成品80件,銷售單價20元,銷售金額是1600元,但沒收到C客戶貨款,也沒開銷售發(fā)票,,同時在7月中也收到去年11月A客戶欠款400元,還有今年2月B客戶欠款500元
按權責發(fā)生制計法:財務報表利潤表的營業(yè)收入是1600元(因為銷售單價20元,共銷售出80件), 營業(yè)成本是800元(因為每件成本10元,而共賣出80件),對嗎???

苳苳老師 解答

2019-09-01 18:30

按照權責發(fā)發(fā)生制是對的

會計 追問

2019-09-01 18:42

老師,如果銷售專票或銷售普票是不是必須次月報?如果少數(shù)忘記次月報,風險大嗎?

苳苳老師 解答

2019-09-01 18:52

你是說的你開具出去的專票與普票么？如果是這樣，風險是有，但是如果你后面發(fā)覺了就補上去了，風險就比較小

會計 追問

2019-09-01 19:32

是我開的銷售專票與銷售普票,
第一個問題:例如我銷售專票與銷售普票的開票日期是今年7月,但卻注明是去年3月發(fā)票,按權責發(fā)生制是不是我這發(fā)票在今年8月申報是合規(guī)正常的?
第二個問題:例如我今年開的3月與4月及5月全部銷售專票與銷售普票都沒有申報,能留在7月全部才補上去申報嗎?我知道這有風險,但如果真的發(fā)生這種情況,可以這樣做嗎?還是只是允許少部分以前開的忘記銷售專票與銷售普票補上去?

苳苳老師 解答

2019-09-01 19:42

第一個問題：按照增值稅的納稅義務時間，是不合里的，應該去年3月做未開票收入繳納增值稅，今年7月補開發(fā)票，
第二個問題：如果3-5月當時沒有申報，能在7月申報就申報， 盡量就不要拖，如果等稅務局的來找你申報時，就得按期間申報，滯納金就有點多

會計 追問

2019-09-01 19:51

那第一個問題還是有些不清楚:今年7月補開去年3月的發(fā)票,而去年3月沒有做無發(fā)票申報,能不能在今年次月也就是8月申報呢?還有一點,是不是無論是補開以前那時專票或普票,是不是最好內(nèi)容不要注明補開的日期(例如今年7月要開去年3月的發(fā)票,就不要注明是去年3月)??

會計 追問

2019-09-01 19:55

那第一個問題還是有些不清楚:
今年7月補開去年3月的發(fā)票,而去年3月沒有做無發(fā)票申報,能不能在今年次月也就是8月申報呢?要不要罰滯納金呢?
還有一點,是不是無論是補開以前那時專票或普票,是不是最好內(nèi)容不要注明補開的日期(例如今年7月要開去年3月的發(fā)票,就不要注明是去年3月)??

苳苳老師 解答

2019-09-01 20:04

是的，不要備注你是什么時候的業(yè)務，如果你在業(yè)務發(fā)生的時候按照未開票收入做了申報增值稅，是可以備注的，你上面的情況就不能備注，還有“今年7月補開去年3月的發(fā)票,而去年3月沒有做無發(fā)票申報,能不能在今年次月也就是8月申報呢?要不要罰滯納金呢?”你主動把稅繳納了，就不會產(chǎn)生滯納金，

會計 追問

2019-09-02 16:30

老師如果把300萬成本的不良品歸納為廢品,在會計準則中是不是無論怎樣處理,是不是一定零金額,,無價值?如果這300萬的廢品能賣出1元,這時候是叫廢品還是叫不良品收入??

苳苳老師 解答

2019-09-02 17:05

主要看你單位是怎么劃分的，如果是廢品那就作為廢品收入，如果作為不良品就做不良品收入