會計 追問

2019-08-30 21:04

那么就是不包括應(yīng)收賬款是嗎?因為客戶欠款不可能6月可以付清,有可能要兩三個月或半年或更久才能收到欠款和發(fā)票

鄒老師 解答

2019-08-30 21:07

你好，營業(yè)收入是不包括應(yīng)收賬款的
如果是開具發(fā)票，款項沒有收到，那這里的應(yīng)收賬款是包括收入的 
如果開具發(fā)票同時收款，那就沒有應(yīng)收賬款，但是有收入
所以說 兩者之間是沒有包含或者被包含的關(guān)系的

會計 追問

2019-08-30 21:18

是這個意思嗎?例如去年12月的貨款,還有2月,3月,4月,5月的客戶應(yīng)收賬款,7月才收到這些賬款并且開了發(fā)票或者只單單收到發(fā)票,這時候可以把去年12月的貨款,還有2月,3月,4月,5月的已收賬款全部計入7月財務(wù)報表利潤表里營業(yè)收入,然后才申報納稅是嗎?

鄒老師 解答

2019-08-31 09:07

你好，外賬通常是按開具發(fā)票確認(rèn)收入，申報納稅的

會計 追問

2019-08-31 14:31

老師我平常這樣的做賬法可不可以,我不敢確定,這個例子:去年12月的貨款,還有2月,3月,4月,5月的客戶應(yīng)收賬款,7月才收到這些賬款并且開了發(fā)票或者只單單收到發(fā)票,這時候可以把去年12月的貨款,還有2月,3月,4月,5月的已收賬款全部計入7月財務(wù)報表利潤表里營業(yè)收入,然后才申報納稅是嗎?

鄒老師 解答

2019-08-31 15:24

你好，外賬通常是根據(jù)開具發(fā)票確認(rèn)收入，申報納稅的
如果從稅法角度來說，是不符合規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)按收入所屬月份申報才是的

會計 追問

2019-08-31 16:40

那7月的發(fā)票要幾個月后才能拿到,像增值稅這樣怎么報?增值稅好像不能無票申報吧

鄒老師 解答

2019-08-31 16:41

你好，增值稅是可以做無票收入申報的
根據(jù)實現(xiàn)收入情況做增值稅申報表的申報

會計 追問

2019-08-31 16:51

增值稅不要發(fā)票認(rèn)證才能事抵扣嗎?還有內(nèi)賬可以按我那個方法嗎?

鄒老師 解答

2019-08-31 16:53

你好
一般納稅人是需要進項發(fā)票的認(rèn)證才可以抵扣增值稅應(yīng)納稅額的
內(nèi)賬可以按實際收到貨款做收入處理的

會計 追問

2019-08-31 17:53

對呀,所以我說不能無票申報,外賬的權(quán)責(zé)發(fā)生制,是不是指發(fā)票開票的日期,而不是指這筆業(yè)務(wù)發(fā)生的時間,例如3月發(fā)生的欠款,而到了7月才開票,那么7月的納稅申報可以拿這7月開的發(fā)票日期(即使業(yè)務(wù)發(fā)生在5月),計入7月納稅申報是嗎?

會計 追問

2019-08-31 18:07

對呀,所以我說不能無票申報,外賬的權(quán)責(zé)發(fā)生制,是不是指發(fā)票開票的日期,而不是指這筆業(yè)務(wù)發(fā)生的時間,例如3月發(fā)生的欠款,而到了7月才開票,那么7月的納稅申報可以拿這7月開的發(fā)票日期(即使業(yè)務(wù)發(fā)生在3月),計入7月納稅申報是嗎?

會計 追問

2019-08-31 18:08

老師,怎么你的說法不一樣的,你說營業(yè)收入不包括應(yīng)收賬款,別的老師說營業(yè)收入包括應(yīng)收賬款,真的苦惱

鄒老師 解答

2019-08-31 18:54

你好
內(nèi)賬可以按實際收到貨款做收入處理的
外賬通常 是根據(jù)開具發(fā)票確認(rèn)收入的
營業(yè)收入是不包括應(yīng)收賬款的
如果是開具發(fā)票，款項沒有收到，那這里的應(yīng)收賬款是包括收入的 
如果開具發(fā)票同時收款，那就沒有應(yīng)收賬款，但是有收入
所以說 兩者之間是沒有包含或者被包含的關(guān)系的

會計 追問

2019-08-31 20:11

內(nèi)賬我是按當(dāng)月銷售出產(chǎn)品,但沒收到貨款,我也計入當(dāng)月營業(yè)收入的

鄒老師 解答

2019-08-31 20:20

你好，內(nèi)賬沒有收款是不做收入的，實際收到款項才做收入的
外賬沒有收款銷售貨物這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
收款，借；銀行存款，貸；應(yīng)收賬款