老師，我們是酒店行業，洗滌公司把我們的布草損壞了，我們要求從5月份的洗滌費里面扣除，比如5月洗滌費是1萬，損壞金額是6千，那么我們支付5月份的洗滌費用是4千，請問老師怎么做分錄？因為酒店開業布草購買金額較大，所以當時是放到了固定資產里面，這個損壞的布草是沖減固定資產嗎？那計提的折舊怎么辦？老師 麻煩具體給下分錄。

? 追問

2019-08-07 12:43

是的 不能再用了。

郭老師 解答

2019-08-07 12:46

1.固定資產轉入清理:
借：累計折舊
固定資產減值準備（如計提）
固定資產清理
貸：固定資產原值
2.處置報廢取得收入（處置未產生收入不做）
借：現金/銀行存款等
貸：固定資產清理
應交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）
應交稅費——應交增值稅（小規模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結轉:
產生清理損失
借：營業外支出——非流動資產損失（非流動資產毀損報廢損失）
   資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置損失）
貸:固定資產清理
產生清理利得
借：固定資產清理
   貸：營業外收入——非流動資產收入（非流動資產毀損報廢利得）
       資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置利得）

? 追問

2019-08-07 12:51

老師 能加上金額嗎？您這樣寫 我還是不太明白。
我們每個月攤銷的布草金額是19,691.28元，沒有額外收取洗滌公司損壞費用，只是抵扣了5月份洗滌費1萬元的6千元的賠償金額。

郭老師 解答

2019-08-07 12:53

固定資產原值
累計折舊合計

? 追問

2019-08-07 13:01

老師 能詳細一些嗎？

郭老師 解答

2019-08-07 13:03

我要知道你的固定資產原值
和累計折舊合計，你好給我提供這連個數據

? 追問

2019-08-07 13:08

固定資產原值為 ￥708,886.00 元
布草截止到17年6月份已經計提折舊374134.28元
布草一個月的累計折舊為：19,691.28元

郭老師 解答

2019-08-07 13:20

借固定資產清理708886-374134.28
累計折舊374134.28
貸固定資產708886
借營業外支出708886-374134.28
貸固定資產清理
借銀存6000
貸其他業務收入
應交稅費

? 追問

2019-08-07 14:25

老師 分錄這樣做，那我應付賬款-供應商-布草洗滌 就不平了，因為發生5月份的洗滌費用是1萬，我就計提的1萬
借：主營業務成本-洗滌1萬
貸：應付賬款-洗滌1萬
我現在應付的5月洗滌是扣掉損壞金額的6千
那么就是
借：應付賬款-洗滌4千
貸：銀行存款4千 
那應付賬款-洗滌的差額6千怎么做？

郭老師 解答

2019-08-07 14:27

借應付1萬
貸銀存
其他業務收入應交稅費
確認的收入表示你固定資產報廢收入

? 追問

2019-08-07 14:33

老師 我們現在計提折舊還沒有計提滿 也可以按你這個分錄做嗎？

郭老師 解答

2019-08-07 14:37

是的，可以做這個分錄的